Документарный переводный аккредитив является аккредитивом, в силу которого бенефициар (первый бенефициар) может требовать у уполномоченного банка произвести оплату, принять на себя обязательство отсроченной оплаты или акцептовать, либо, в случае свободных переговоров, сделать аккредитив утилизируемым в целом или частично для одного или нескольких бенефициаров (вторичных бенефициаров).

Распорядитель аккредитива (далее распорядитель) - плательщик представивший в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива (далее заявление на аккредитив).

Бенефициар - юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с действующим законодательством, в чью пользу открыт аккредитив.

Банк-эмитент - банк-плательщик, который открывает аккредитив на основании заявления на аккредитив распорядителя (плательщика) и письменно принимает на себя обязательство оплаты аккредитива в соответствии с его условиями.

Банк-бенефициар - банк (в котором осваивается аккредитив), уполномоченный банком-эмитентом, который принимает на себя обязательство оплаты суммы, указанной в заявлении на аккредитив бенефициару (поставщику) на основании документов, указанных в заявлении на аккредитив, в соответствии с условиями аккредитива.

5. Аккредитив является сделкой, обособленной от договоров купли/продажи или иных договоров (далее договор), на которых он основан, даже если в аккредитиве есть ссылка на такой договор.

6. Все стороны, участвующие в использовании документарного безотзывного и покрытого аккредитива (далее аккредитив) действуют с документами, но не с товарами, услугами или другими исполнениями, к которым могут относиться документы.

7. Аккредитив применяется в случаях, когда данный порядок платежа обусловлен в договоре плательщиком и бенефициаром.

8. Открытие аккредитива производится за счет личных денежных средств распорядителя или за счет кредита, предоставленного банком-эмитентом.

9. Аккредитив должен предусматривать дату истечения срока его действия.

Срок закрытия аккредитива, открытого за счет бюджетных средств, не может выходить за пределы бюджетного года, т. е. 31 декабря.

10. Сроком действия аккредитива является промежуток времени, на протяжении которого бенефициар должен представить документы, указанные в заявлении на аккредитив, в банк-бенефициар, где будет освоен аккредитив, в соответствии с условиями заявления на аккредитив.

11. Аккредитив предназначен для расчетов только с одним бенефициаром и может быть переведен только в случае специального его определения банком-эмитентом как переводного.

12. Аккредитив оплачивается в безналичном порядке в общей или частичной сумме. Не допускается оплата аккредитива наличными.

13. Сумма аккредитива выражается в национальной денежной единице (молдавский лей).

14. Для открытия аккредитива распорядитель представляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление на аккредитив (приложения 1, 1.1). Заявление на аккредитив оформляется распорядителем в соответствии с требованиями технических норм обязательных элементов при составлении формуляра "Cerere de acreditiv" (приложение 2) и других действующих нормативных актах.

Распорядитель обязан указать в заявлении на аккредитив следующие данные:

a) наименование распорядителя (плательщика) и бенефициара;

b) наименование банка-эмитента (плательщика) и банка-бенефициара;

c) номер банковского счета распорядителя (плательщика) в графе "Debit";

d) номер счета "Creditori privind decontări documentare" в соответствии с требованиями Плана счетов № 55/11-01 бухгалтерского учета в банках и других финансовых учреждениях Республики Молдова от 26 марта 1997 г., в графе "Credit";

e) номер банковского счета бенефициара, открытого в банке-бенефициаре в графе "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare";

f) фискальный код распорядителя (плательщика);

g) номер кода банка-эмитента (банка-плательщика) и банка-бенефициара;

h) срок действия аккредитива (дата, месяц и год закрытия аккредитива в банке-бенефициаре);

i) наименование грузополучателя и станции назначения;

j) вид аккредитива: безотзывный и покрытый;

k) сумма аккредитива;

l) номер и дата договора об осуществлении платежей по аккредитиву;

m) наименование товара, работ и услуг;

n) наименование документов (представленные в оригинале, копии или дубликаты, количество экземпляров), на основании которых производится оплата аккредитива в банке-бенефициаре (счета-фактуры, транспортные документы, сертификаты происхождения товаров, векселя, сертификаты качества и др.).

При отсутствии хотя бы одного из этих условий заявление на аккредитив не принимается для исполнения.

В случае, если количество символов, установленных в приложении 2 "Технические нормы обязательных элементов при составлении формуляра "Cerere de acreditiv" для заполнения графы "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare", недостаточно, распорядитель в конце данной графы на лицевой стороне заявления на аккредитив делает отметку "continuare pe verso" и продолжает заполнять данную графу на обороте заявления на аккредитив, которое начинается отметкой "Continuarea rubricii "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare", и в конце скрепляет подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати, в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, хранящихся в банке-эмитенте.

Порядок работы в банке-эмитенте

23. Для открытия аккредитива распорядитель представляет в банк-эмитент заявление на аккредитив на бумажном носителе в 4 экземплярах.

Заявление на аккредитив оформляется распорядителем на типовом формуляре (приложение 1, 1.1) согласно требованиям технических норм обязательных элементов при составлении формуляра "Cerere de acreditiv" (приложение 2).

Все экземпляры заявления на аккредитив заверяются подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати распорядителя в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, хранящихся в банке-эмитенте.

24. Ответственный работник банка-эмитента, принимая на исполнение заявление на аккредитив, проверяет правильность его составления, идентичность всех экземпляров и проставляет на всех экземплярах свою подпись и дату его получения. Все экземпляры заявления на аккредитив заверяются подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати банка, в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, в качестве обязательства по открытию и оплате аккредитива согласно его условиям.

Первый экземпляр заявления на аккредитив служит основанием для списания денежных средств с банковского счета распорядителя и подшивается в папку с документами операционного дня банка.

Второй и третий экземпляры с отметками банка направляются через Национальный банк Молдовы банку-бенефициару, где второй экземпляр служит основанием для зачисления суммы, указанной в заявлении на аккредитив, на счет "Creditori privind decontări documentare", предназначенный для учета аккредитива, а третий экземпляр с датой, подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати банка-бенефициара, проставленными на обороте, передается бенефициару в качестве доказательства об открытии аккредитива.

4-й экземпляр, приложенный к выписке с банковского счета, вручается распорядителю, в качестве подтверждения об открытии аккредитива и исполнении заявления на аккредитив.

25. На основании заявления на аккредитив на бумажном носителе, принятого от распорядителя аккредитива (приложение 1, 1.1), банк-эмитент отражает сумму, указанную в заявлении на аккредитив, на счет-меморандум банка.

Порядок работы в банке-бенефициаре

26. Денежные средства, полученные от банка-эмитента по открытому аккредитиву, зачисляются банком-бенефициаром на основании заявления на аккредитив на балансовый счет "Creditori privind decontări documentare", предназначенный для учета аккредитива.

27. Банк-бенефициар проверяет правильность оформления заявления на аккредитив и в случае необеспечения условий, указанных в п. 14 настоящего регламента, требует подтверждения в электронной форме или в письменном виде от банка-эмитента не позднее рабочего дня, следующего за днем получения заявления на аккредитив. Аккредитив не оплачивается банком-бенефициаром до получения подтверждения от банка-эмитента.

28. Банк-бенефициар уведомляет бенефициара об открытии и условиях аккредитива в день зачисления им суммы аккредитива на счет "Creditori privind decontări documentare", вручая ему один экземпляр заявления на аккредитив с отметками банка.

29. Для получения денежных средств по аккредитиву бенефициар после отправления товара, выполнения работ или оказания услуг в соответствии с условиями договора и аккредитива представляет в банк-бенефициар реестр на освоение аккредитива в четырех экземплярах на бумажном носителе.

Реестр на освоение аккредитива оформляется на типовом формуляре (приложение 3, 3.1), согласно требованиям технических норм обязательных элементов при составлении формуляра "Borderou de utilizare a acreditivului" (приложение 4), с приложением отгрузочных и других документов, предусмотренных в заявлении на аккредитив.

Все экземпляры реестра на освоение аккредитива заверяются подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати бенефициара в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, хранящихся в банке-бенефициаре.

Срок представления реестра на освоение аккредитива бенефициаром в банк-бенефициар один рабочий день. День выписки не учитывается.

Реестр на освоение аккредитива исполняется банком-бенефициаром только в случае выполнения требований, изложенных в главе V "Порядок представления бенефициаром и проверки банком-бенефициаром документов при освоении аккредитива" настоящего регламента.

Ответственный работник банка-бенефициара при получении для исполнения реестра на освоение аккредитива проверяет правильность его составления, идентичность всех экземпляров и проставляет на всех экземплярах реестра на освоение аккредитива свою подпись, дату и прямоугольную печать банка.

Первый экземпляр реестра на освоение аккредитива служит основанием для списания суммы, указанной в реестре на освоение аккредитива со счета "Creditori privind decontări documentare" и зачисления этой суммы на банковский счет бенефициара, и подшивается в папку с документами операционного дня банка-бенефициара вместе с копией каждого документа, представленного бенефициаром.

Второй и третий экземпляры вместе с документами, представленными бенефициаром согласно условиям аккредитива, передаются банку-эмитенту, где второй экземпляр служит основанием для отражения по расходу счета-меморандум суммы, указанной в реестре на освоение аккредитива, третий экземпляр реестра на освоение аккредитива вместе с документами, представленными бенефициаром, согласно условиям аккредитива передаются распорядителю.

4-й экземпляр передается бенефициару вместе с выпиской из банковского счета.

30. Закрытие или приостановление аккредитива в банке-бенефициаре производится:

a) по истечении срока действия аккредитива;

b) по заявлению договаривающихся сторон об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока действия.

31. Во всех случаях, указанных в п. 30, банк-бенефициар не позднее дня, следующего за днем закрытия аккредитива, обязан сделать отметку в заявлении на аккредитив, проставляя дату, подписи уполномоченных лиц и оттиск круглой печати банка и перечислить сумму неиспользованного аккредитива со счета "Creditori privind decontări documentare" банку-эмитенту, используя ордер на перечисление.

32. В случае закрытия или приостановления аккредитива банк-эмитент зачисляет сумму неиспользованного аккредитива на банковский счет распорядителя.

Порядок представления бенефициаром и проверки банком-бенефициаром документов при освоении аккредитива

33. Документы, которые представляются в банк согласно условиям аккредитива, должны быть полными и не содержать помарок и исправлений, содержание одного документа не должно противоречить содержанию другого документа.

34. Документы представляются для акцепта и оплаты в указанный в аккредитиве срок или досрочно.

В случае, если дата представления документов является выходным днем, документы представляются не позднее следующего рабочего дня.

35. Банк-бенефициар обязан в течение трех дней со дня получения документов тщательно изучить все документы, представленные бенефициаром, чтобы удостовериться, что они соответствуют условиям, оговоренным в заявлении на аккредитив.

Документы, которые не соответствуют по содержанию и смыслу между собой, считаются банком документами не соответствующими условиям аккредитива.

Документы, не указанные в заявлении на аккредитив, не проверяются банком.

36. Для установления соответствия информации документов, представленных бенефициаром условиям, оговоренным в заявлении на аккредитив, банк проверяет:

a) если документы представлены в соответствии с условиями, указанными в заявлении на аккредитив, в необходимом количестве экземпляров для сторон;

b) если вписанные в документы суммы не превышают сумму аккредитива;

c) если описание товаров, работ или услуг в документах в точности соответствуют описанию в заявлении на аккредитив;

d) если содержание одного документа не противоречит данным других документов;

e) другие условия, предусмотренные в заявлении на аккредитив.

37. При частичном освоении аккредитива и частичной отправке товаров в заявлении на аккредитив делаются соответствующие отметки.

38. В случае, если в аккредитиве предусмотрено частичное освоение и отправка товаров в установленные сроки и данные условия не исполнены в срок, аккредитив не исполняется ни по одной его части, если иначе не предусмотрено в заявлении на аккредитив.

39. В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих условиям заявления на аккредитив, банк-бенефициар вправе отказать в получение документов для оплаты аккредитива и обязан немедленно уведомлять бенефициара и банк-эмитент об обоснованности их неисполнения.

В уведомлении указываются все расхождения, несоответствия с условиями аккредитива, также указывается если документы хранятся в банке или переданы бенефициару, который представил документы.

Банк-бенефициар осуществляет оплату аккредитива только после получения положительного ответа от банка-эмитента на уведомление об отказе исполнения документов, представленных бенефициаром.

40. Банки не несут ответственности за форму, полноту, точность, подлинность и подделку документов, равно как и за общие и частичные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них.

Банки не несут ответственности за описание, количество, вес, качество, упаковку, доставку, ценность или наличие указанных в документах товаров, а равно за действия, платежеспособность, выполнение обязательств или репутацию грузоотправителя, перевозчиков, экспедиторов или страховщиков товаров или любого другого лица.

41. Банки не принимают на себя ответственность за последствия задержки, повреждения или потери в пути каких-либо документов, писем или другие ошибки, возникшие не по вине банка при передаче сообщений.

42. В случае форс-мажорных обстоятельств банки не принимают на себя обязательства или ответственность за последствия, вызванные приостановлением деятельности.

Документарный переводный аккредитив

43. Переводный аккредитив может быть переведен только в случае специального определения его как переводного банком-эмитентом в графе "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare" заявления на аккредитив. При отсутствии в заявлении на аккредитив отметки "transferabil" аккредитив считается непереводным.

Переводный аккредитив переводится на основании заявления на аккредитив, составленного бенефициаром (первым бенефициаром) только один раз, если иначе не предусматривается в заявлении на аккредитив. Переводный аккредитив не может быть переведен по требованию вторичного бенефициара третьему бенефициару, но может быть переведен вторичным бенефициаром первому бенефициару.

44. Переводный аккредитив может быть переведен только согласно условиям, указанным в аккредитиве, за исключением следующих данных, которые могут быть уменьшены или сокращены:

a) сумма аккредитива;

b) цена за единицу товара,

c) срок истечения действия аккредитива;

d) последний срок представления документов;

e) срок отгрузки.

9. Расчеты инкассовыми поручениями: определение, виды, условия расчетов, документооборот.

В соответствии с регламентом о безналичных расчетах в Республике Молдова от 12.07.96:

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ (ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ КАЗНАЧЕЙСТВА) - поручение бенефициара на бесспорное списание определенной суммы денежных средств со счета плательщика без его согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, предусматривающих право бесспорного списания.

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР - документ, используемый Банком для частичной оплаты расчетных документов предприятий, перечисление сумм, полученных наличными деньгами или оплаченных пластиковыми карточками, в доход государственного бюджета и для осуществления внутрибанковских расчетов.

15. Безналичные расчеты в Республике Молдова производятся:

a) платежными поручениями, платежными поручениями казначейства;

b) акцептованными платежными поручениями, инкассовыми поручениями казначейства;

c) платежными требованиями-поручениями;

d) заявлениями на аккредитив;

e) чеками;

f) инкассовыми поручениями.

Очередность платежей со счета ПРЕДПРИЯТИЯ определяется руководителем предприятия в случае, если иной порядок не предусмотрен действующим законодательством Республики Молдова.

Расчетный документ принимается банком-плательщиком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика для списания его в полной сумме.

Исключением является инкассовое поручение и инкассовое поручение казначейства, которые принимаются банком-плательщиком и в отсутствии достаточных средств на счете плательщика.

В отсутствии средств на счете плательщика работник банка регистрирует инкассовое поручение в специальный реестр (приложение 23).

Расчетные документы, зарегистрированные в упомянутом реестре, оплачиваются банком при поступлении денежных средств на счет плательщика без его согласия, согласно очередности, если действующее законодательство не предусматривает другого способа.

Частичная оплата инкассовых поручений и инкассовых поручений казначейства совершается согласно п. 120 данного регламента.

БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СЧЕТА ПЛАТЕЛЬЩИКА

Раздел 1. Расчеты инкассовыми поручениями

115. Бесспорное списание денежных средств со счета плательщика производится в соответствии с исполнительными и приравненными к ним документами или в других случаях, когда действующие законодательные акты Республики Молдова предусматривают бесспорный порядок списания денежных средств со счета плательщика.

Исполнительными и приравненными к ним документами, на основании которых производится бесспорное списание средств, являются:

a) исполнительные листы, выданные судебными инстанциями;

b) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;

c) дубликаты исполнительных документов, выданные исполнительными органами (в случае утери оригинала);

d) документы при взыскании задолженности в государственный бюджет и Социальный фонд Республики Молдова;

e) решение органов, в компетентность которых входит рассмотрение причин по поводу административных нарушений и применение финансовых санкций.

116. Списание денежных средств в бесспорном порядке производится инкассовым поручением (приложение N 15), Срок принятия Банком его к исполнению 1 рабочий день, не считая день выписки.

117. Списание денежных средств по задолженности в Социальный фонд Республики Молдова осуществляется Банком без исполнительных документов. В инкассовом поручении по строке \"Назначение платежа\" указывается \"расчет по лицевому счету налогоплательщика\". В остальных случаях делается ссылка на нормативный акт, предусматривающий право бесспорного списания денежных средств.

118. Бенефициар сдает инкассовое поручение вместе с исполнительными или приравненными к ним документами в Банк-бенефициар.

Если в качестве плательщика или бенефициара выступает банк, тогда в инкассовом поручении после названия банка в скопках указываются последние три цифры кода банка (филиала банка).

Банк бенефициар проверяет соответствие подписей и оттиска печати на инкассовом поручении с образцами из \"Карточки образцов подписей и оттиска печати\", регистрирует инкассовое поручение в специальном журнале проставляет штамп Банка на обратной стороне первых 2-х экземпляров и передает все экземпляры инкассового поручения вместе с испольнительными и приравненными к ним документами Банку плательщику.

119. Инкассовое поручение составляется в 4 экземплярах.

1-ый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика, после чего подшивается в папку с документами дня Банка-плательщика.

2-й и 3-й экземпляры Банк-плательщик направляет Банку-бенефициару через Национальный банк, где 2-й экземпляр служит основанием для зачисления суммы на счет бенефициара и подшивается в папку с документами дня Банка-бенефициара, а 3-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается бенефициару.

4-й экземпляр с отметкой Банка-плательщика вместе с выпиской со счета передается плательщику.

При переводе денежных средств Банком в Национальный банк через каналы телефонной связи или на магнитных носителях инкассовое поручение оформляется в 2 экземплярах:

1-й экземпляр служит основанием для списания денежных средств со счета плательщика и подшивается в папке с документами дня Банка-плательщика.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета вручается плательщику. Банк-бенефициар обязан предоставить бенефициару один экземпляр электронного первичного расчетного документа, распечатанного на бумажном носителе, на котором проставляется штамп банка вместе с выпиской со счета.

120. Для осуществления внутрибанковских расчетов и частичных платежей расчетных документов, которые не связаны с перечислениями средств в государственный бюджет, используется мемориальный ордер (вид док.6 приложение 22), а для осуществления частичных платежей расчетных документов, связанных с перечислением средств в государственный бюджет, и перечисления сумм, полученных наличными или оплаченные пластиковыми карточками в доход государственного бюджета, используется мемориальный ордер (вид. док.10 приложение 22). Банк указывает порядковый номер, соответствующий тип документа мемориального ордера согласно приложению 17, полную информацию о плательщике и бенефициаре и о частичной сумме, которая может быть оплачена. В мемориальном ордере при частичной оплате после надписи \"Назначение платежа\" обязательно указывается отметка \"Частичная оплата инкассового поручения (казначейства), вид док.___ N __ от ________\".

(дата)

При осуществлении расчетов на ббумажных носителях мемориальный ордер оформляется банком в 4-х экземплярах в соответствии с п.18 и 20 данного Регламента. На всех экземплярах мемориального ордера проставляется подпись работника и штамп банка.

1-й экземпляр мемориального ордера служит основанием для списания денежных средств со счета плательщика и подшивается в папку с документами дня банка-плательщика.

2-й и 3-й экземпляры передаются банку-бенефициару через Национальный банк, где 2-й экземпляр служит основанием для зачисления суммы мемориального ордера на счет бенефициара и подшивается в папку документов дня банка-бенефициара. 3-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается бенефициару.

4-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается плательщику.

При перечислении денежных средств через каналы телефонной связи или на магнитных носителях мемориальный ордер выписывается работником банка в 2-х экземплярах.

1-й экземпляр служит основанием для списания денежных средств со счета плательщика и подшивается в папку документов дня банка-плательщика.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается плательщику. Банк-бенефициар обязан предоставить бенефициару один экземпляр электронного первичного расчетного документа, распечатанного на бумажном носителе, на котором проставляется штамп банка вместе с выпиской со счета. В случае осуществления перечислений сумм, оплаченных наличными деньгами или пластиковыми карточками, физическими лицами в доход государственного бюджета второй экземпляр мемориального ордера с приложенным пакетом уведомлений на взнос наличными или реестров квитанций о платеже по карточкам (Регламент N 58/11-02 об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова, ст. 22) с одним и тем же казначейским счетом. Банк-плательщик помещает в абонентский ящик налоговой инспекции или таможни.

При осуществлении частичных платежей после составления мемориального ордера работник банка отмечает в бланке \"Регистрация частичных платежей\" (приложение 1а), сумму мемориального ордера частичной оплаты и ставит свою подпись. Бланк \"Регистрация частичных платежей \" прилагается к инкассовому поручению.

В случае осуществления перечислений сумм, оплаченных наличными деньгами или пластиковыми карточками физическими лицами в доход государственного бюджета, мемориальный ордер составляется на общую сумму пакета уведомлений на взнос наличными или на общую сумму реестров квитанций о платеже по карточкам, которые содержат один и тот же казначейский счет.

В графе \"Назначение платежа\" печатается текст \"Перечисление <название взноса, определенного номером казначейского счета>\" согласно уведомлениям на взнос наличными или реестров квитанций о платеже по карточкам N ____ от _____.

4-й экземпляр мемориального ордера вместе с пакетом уведомлений на взнос наличными или реестров квитанций о платеже по карточкам с одним и тем же казначейским счетом, банк-плательщик помещает его в абонентский ящик налоговой инспекции или таможни.

При осуществлении предприятиями перечислений сумм пластиковыми карточками мемориальный ордер составляется банком на основании каждой электронной квитанции о платеже по карточкам (Регламент N 58/11-02 об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова, ст. 22) в отдельности.

Название, фискальный код, номер счета плательщика берутся из базы данных клиента банка-плательщика и определяются номером пластиковых карточек, которыми был совершен платеж.

В графе \"Назначение платежа\" печатается текст \"Перечисление <название взноса, определенного номером казначейского счета>\" согласно квитанции о платеже по карточкам N _____ от _____ (число, месяц, год) oo:mm:ss (час:минуты:секунды), терминал ID:Y...Y (номер идентификации терминала)\".

Условия перевода оплаченных сумм посредством пластиковых карточек уточняются в контракте, заключенном между банком - эмитентом пластиковых карточек и юридическим лицом, которое принимает платежи пластиковыми карточками в соответствии с действующими нормативными актами.

121. Ответственность за правильность взыскания денежных средств несет бенефициар. Банк-плательщик не рассматривает по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке.

122. Взыскание по исполнительным документам в пользу отдельных граждан производится только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится Банк-плательщик.

123. Судебный исполнитель представляет инкассовое поручение и Банк принимает его аналогично порядку, изложенному в п. 119. Если платеж не подлежит зачислению на счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет бенефициара,то судебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в качестве уведомления о поступлении платежа.

124. Приостановление или прекращение взыскания денежных средств производится в следующих случаях:

а) по заявлению бенефициара или органов,выдавших распоряжение на списание;

b) при представлении определения судебных и арбитражных органов;

c) по распоряжению следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

В распоряжениях, определениях или заявлениях должна быть указана дата, номер документа и сумма, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.

В день получения такого документа Банк-плательщик делает на нем отметку о возврате инкассового поручения и подшивает его в папку с документами дня.

125. Банк-плательщик, в день получения документа о приостановлении или прекращении взыскания, на инкассовом поручении делает отметку указывая:

а) дату поступления документа в Банк;

b) взысканную сумму (прописью), если имело место частичная оплата инкассового поручения;

c) дату выдачи или высылки документа Банком бенефициаром или судебным исполнителем.

Указанная надпись подписывается двумя работниками Банка и скрепляется печатью Банка, после чего инкассовое поручение возвращается взыскателю.

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ КАЗНАЧЕЙСТВА

Раздел 1. Расчеты платежными поручениями казначейства

126. Платежное поручение казначейства используется в расчетах при

операциях накопления доходов и распределения расходов государственного

бюджета.

127. Платежным поручением казначейства производятся оплата налогов и

взносов в государственный бюджет, перечисления за отгруженные товары и

оказанные услуги, а также других платежей.

128. На основании платежных поручений казначейства зачисления на

банковские счета производятся согласно номеру счета, указанного в первом

ряду под графами \"Дебет\" и \"Кредит\".

129. Платежное поручение казначейства составляется плательщиком на

бланке установленной формы (приложение 20) в количестве экземпляров,

необходимых всем участникам расчета. Подписи и оттиск печати

проставляются на 1-ом экземпляре. Бюджетные организации, которые

обслуживаются в Государственном Казначействе, проставляют подписи и

оттиск печати на последнем экземпляре.

1-й экземпляр поручения служит основанием для списания суммы

поручения со счета плательщика и подшивается в папку с документами дня

банка-плательщика.

2-й и 3-й экземпляры направляются через Национальный банк

банку-бенефициару, где 2-й экземпляр служит основанием для зачисления

суммы платежного поручения казначейства на счет бенефициара и

подшивается в папку с документами дня банка-бенефициара. 3-й экземпляр

вместе с выпиской со счета вручается бенефициару.

4-й экземпляр поручения вместе с выпиской со счета вручается

плательщику.

При переводе денежных средств банком в Национальный банк через

каналы телефонной связи или на магнитных носителях платежного поручения

казначейства оформляется плательщиком в соответствии с п. 18-20 в 2-х

экземплярах:

1-й экземпляр служит основанием для списания денежных средств со

счета плательщика и подшивается в папку документов дня банка-плательщика.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета вручается плательщику.

Банк-бенефициар обязан предоставить бенефициару один экземпляр

электронного первичного расчетного документа, распечатанного на бумажном

носителе, на котором проставляется штамп банка вместе с выпиской со

счета.

[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 332 от 11.11.98]

В случае перечисления денежных средств в государственный бюджет

плательшик обязан представить в банк дополнительный экземпляр платежного

поручения казначейства на бумажном носителе, который банк-плательшик

после списания со счета плательшика данных средств и проставления в

рубрике \"Отметки банка\" штампа банка согласно Техническим нормам

обязательных элементов при составлении платежного поручения казначейства

кладет его не позднее следующего операционного дня в абонентский ящик

территориальной налоговой инспекции.

[Абзац 8 пкт.129 введен Реш. Нац. Банка N 120 от 13.05.99]

130. Платежное поручение казначейства принимается

банком-плательщиком к исполнению только при наличии достаточных денежных

средств на счете плательщика для списания ее в полной сумме.

131. Поручение принимается банком-плательщиком к исполнению в

течение 1 дня со дня его выписки. При этом день выписки поручения в

расчет не принимается.

Раздел 2. Расчеты инкассовыми поручениями казначейства.

132. Инкассовое поручение казначейства используется в расчетах при списании денежных средств в бесспорном порядке со счета налогоплательщика или Государственного Казначейства, без их согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, которые предусматривают бесспорное списание.

133. Инкассовыми поручениями казначейства осуществляется бесспорное списание со счета налогоплательщика без его согласия уплаты задолженности по налогов и взносов в государственный бюджет, а также других платежей на основании исполнительных документов или других законодательных актов, которые предусматривают бесспорное списание.

Одновременно инкассовыми поручениями казначейства осуществляется списание денежных средств со счета Государственного Казначейства без его согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, которые предусматривают бесспорное списание.

К инкассовому поручению казначейства о взимании задолженности в государственный бюджет исполнительные документы не прилагаются, если законодательство не предусматривает другого порядка, но обязательно в графе \"Назначение платежа\" сделать ссылку на нормативный акт, который позволяет взимание платежа во внесудебном порядке, указав сокращенное название, число, месяц, год нормативного акта и за что взимается плата.

[Пкт.133 дополнен Реш. Нац. Банка N 159 от 22.06.98]

134. На основании инкассовых поручений казначейства зачисления на банковские счета производятся согласно номеру счета, указаного в первом ряду под графами \"Дебет\" и \"Кредит\".

135. Списание денежных средств в бесспорном порядке на счет казначейства производится на основании инкассового поручения казначейства, составленного на бланке установленной формы (приложение 21). Срок принятия банком его к исполнению 1 рабочий день, не считая дня выписки.

136. Составление и представление инкассового поручения казначейства производится бенефициаром в соответствии с п 118-119 настоящего Регламента.

137. Частичная оплата инкассового поручения казначейства производится в соответствии с п.120 данного Регламента.

138. Ответственность за правильность взыскания денежных средств несет бенефициар. Банк-плательщик не рассматривает по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке.

139. Взыскание по исполнительным документам в пользу отдельных граждан производится только через судебного исполнителя, в районе деятельности которого находится банк-плательщик.

140. Судебный исполнитель представляет инкассовое поручение казначейства и банк принимает его аналогично порядку, изложенному в п. 119.

141. Приостановление или прекращение взыскания денежных средств производится в соответствии с п. 124-125 данного Регламента.

10. Расчеты пластиковыми карточками: определение, виды, условия расчетов, документооборот.

- виды пластиковых карт, порядок их оформления и осуществления расчетов

Расчеты пластиковыми карточками регулируются «Регламентом о банковских карточках», утвержненном Национальным Банком Молдовы 24.02.2005. В соответсвии с ним:

Банковская карточка - стандартизированный и персонифицированный носитель информации, посредством которого его держатель, с использованием своего персонального идентификационного номера и /или любых других кодов, позволяющих его идентифицировать, имеет удаленный доступ к банковскому счету с целью осуществления определенных операций, предусмотренных банком-эмитентом.

Виды банковских карточек

В зависимости от происхождения денежных средств, находящихся на счете, различаются следующие виды банковских карточек:

- кредитная карточка, посредством которой ее держатель может распоряжаться денежными средствами, предоставленными банком в форме кредитной линии;

- дебетовая карточка, посредством которой ее держатель может распоряжаться денежными средствами, депонированными в банке;

- дебетовая карточка с предоставлением овердрафта, посредством которой ее держатель может распоряжаться денежными средствами, депонированными в банке, а в случае их недостаточности, денежными средствами, предоставленными банком в форме овердрафта (сверх остатка по счету).

В зависимости от цели их использования, банковские карточки делятся на персональные карточки и бизнес-карточки.

Персональная банковская карточка эмитируется с карточного счета, открытого на имя физического лица, не осуществляющего предпринимательскую деятельность или деятельность иного вида.

Бизнес-карточка эмитируется с карточного счета, открытого на имя юридического лица, представительства юридического лица-нерезидента, учрежденного в Республике Молдова, предприятия со статусом физического лица, физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность или деятельность иного вида.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5