Разработка плана организации на I квартал 2007 года
213909,31
Изделие В
1370
78
45
1337
280288
374745,03
Изделие С
668
58
53
663
230439
152781,09
Изделие D
1565
125
75
1515
198690,7
301016,37
Итого
Х
Х
Х
Х
Х
1042451,8
Формулы:
ПП = РП–Он+Ок , где
ПП – план производства продукции.
РП – реализованная продукция.
Он – остатки нереализованной продукции на начало отчётного
периода.
Ок – остатки нереализованной продукции на конец отчётного
периода (3.1)
ПП в ОЦ = ПП * ОЦ (без НДС) (3.2)
где ПП в ОЦ – план производства в оптовых ценах
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Баланс производственных мощностей и
их использование по плану на I квартал 2007
года
Таблица 3.2.
Наименование продукции
Единицы измерения
План производства
Входная мощность
Вводимая среднеквартальная
мощность
Выводимая среднеквартальная
мощность
Среднеквартальная мощность
% использования
производственных мощностей
1
2
3
4
5
6
7
8
Изделие А
штуки
986
980
90
40
1030
95,73
Изделие В
штуки
1337
1320
110
65
1365
97,95
Изделие С
штуки
663
650
80
50
680
97,5
Изделие D
штуки
1515
1470
120
70
1520
99,671
Формулы:
М с.к. = М вх. + М
с.к. ввод. – М с.к. вывод., где
М с.к. – среднеквартальная мощность
М вх. – входная мощность
М с.к. вывод. – выводимая мощность (3.3)
% исп. ПМ = (ПП / М с.к.) * 100%
(3.4)
где % исп. ПМ – процент использования производственных мощностей
ПП – план производства
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
График использования производственных мощностей (%)
РАЗДЕЛ 4. ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И
ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.
Целью данного раздела работы
является обоснование и определение экономических показателей плана по труду
и заработной плате.
4.1. Общая численность работников цеха на планируемый
период.
Планирование
численности осуществляется по категориям работников. Для рабочих планируется
как списочная, так и явочная численность, а для служащих – только списочная
численность.
Методы
планирования численности:
1)
по трудоёмкости производственной программы;
2)
по выработке;
3)
по нормам обслуживания;
4)
по рабочим местам;
5)
по нормативам численности.
Первые два
метода используются для расчёта численности основных рабочих, третий и
четвёртый – для расчёта численности вспомогательных рабочих, пятый – для
расчёта численности служащих.
Исходными
данными для планирования численности по трудоёмкости производственной программы
являются: план производства; затраты времени на производство; полезный фонд
рабочего времени; процент выполнения норм выработки.
Для
вспомогательных рабочих численность планируется согласно:
1)
норм обслуживания;
2)
по рабочим местам – определённое число крановщиков,
комплектовщиков и т.д.
Планирование
численности служащих осуществляется по нормативам численности.
4.2. Планирование повышения
производительности труда.
Производительность труда в плановом году определяют как в абсолютном
выражении, так и в относительном - в виде роста ее в процентах к базисному
году. Для определения роста производительности труда (%) в планируемом году
необходимо рассчитать:
1)
численность работников в плановом году по выработке
базисного года;
2)
уменьшение (экономию) численности работников на
основе задания по росту производительности труда в плановом году в соответствии
с пятилетним планом экономического и социального развития предприятия;
3)
уменьшение (экономию) численности работающих за
счет внедрения организационно-технических мероприятий в плановом году;
4)
соотношение планируемой экономии численности
работников и экономии численности работающих в соответствии с ростом
производительности труда по пятилетнему плану, которое должно быть;
5) рост производительности труда в плановом году (%).
4.3. Заработная плата. Её виды.
Заработная плата – это денежное
вознаграждение, выплачиваемое работнику за отработанное время, объём
выполненных работ и выполнение служебных функций[1].
Различают два вида заработной платы:
1)
Основная – заработная
плата за отработанное время[2];
2)
Дополнительная –
заработная плата за неотработанное время.
План по труду и заработной плате (годовой план) предприятия включает
планирование показателей производительности труда, расчет численности
промышленно-производственного персонала по категориям работающих, планирование
фонда заработной платы, расчет средней заработной платы работающих.
При разработке годового плана исходим из необходимости обеспечить
заданные темпы роста производительности труда и правильное соотношение между
темпом роста производительности труда и темпом роста средней заработной платы
в соответствии с пятилетним планом экономического и социального развития, в
котором министерствам, объединениям и предприятиям утверждаются с
распределением по годам следующие показатели и нормативы по труду и заработной
плате:
1)
рост производительности труда, исчисляемый по
нормативно-чистой продукции или
другому показателю;
2)
норматив заработной платы на 1 рубль продукции по
показателю, применяемому при
планировании производительности труда;
3)
лимит численности рабочих и служащих.
Предприятия, исходя из утвержденных им в годовом плане показателей и
нормативов по труду и заработной плате, устанавливают плановые показатели по
росту производительности труда, фонду заработной платы и численности работающих
на плановые объемы производства цехам и участкам.
4.4. Планируемый фонд заработной платы
При
планировании фонда заработной платы (ФЗП) необходимо обязательное соблюдение
следующих условий:
1)
рост производительности труда должен опережать рост
заработной платы;
2)
общая сумма заработной платы всех категорий
работающих не должна превышать
лимита, определяемого по нормативу заработной платы на 1р. продукции,
утвержденного для каждого года в пятилетнем плане экономического и социального
развития предприятия.
3)
общий годовой фонд заработной платы всех категорий
работающих предприятия,
цеха, рассчитанный по нормативу заработной платы на 1 рубль продукции.
Планирование
фонда заработной платы осуществляется по категориям работников (для рабочих и
служащих) и по структурным подразделениям.
В фонд
заработной платы включаются суммы по тарифным ставкам и окладам, а также
все виды доплат за исключением выплат из фонда материального поощрения.
Структура фонда заработной платы рабочих на планируемый период включает: фонд
прямой оплаты (тарифный фонд); доплаты, в том числе премии из фонда заработной
платы; дополнительная заработная плата. Данная величина годового фонда
заработной платы отражает расходы по заработной плате при расчёте себестоимости
продукции.
При расчете
среднемесячной заработной платы рабочего, которая является основой
при установлении соотношения темпов роста производительности труда и темпов
роста
заработной платы, дополнительно учитывается величина премий из фонда
материального поощрения.
4.5 Баланс рабочего времени.
Планирование
рабочего времени сводится к определению режима рабочего времени и составлению
баланса рабочего времени.
Баланс
рабочего времени включает фонды рабочего времени и их распределение. К фондам
рабочего времени относятся:
1)
Календарный фонд рабочего времени – количество
календарных дней в периоде (в нашем случае – 90 дней);
2)
Номинальный фонд рабочего времени – максимально
возможное отработанное время – определяется как разница между календарным
фондом и праздничными и выходными днями[3];
3)
Полезный фонд рабочего времени – эффективно
используемое время – разница между номинальным фондом рабочего времени и
неявками на работу.
Единицами
измерения баланса рабочего времени являются чел/дни и чел/часы. Затем
осуществляется перерасчёт данных баланса в разрезе численности работников.
Балансы бывают плановые и фактические. В фактическом балансе учитываются все
неявки, а в плановом – только планируемые: болезни, очередные отпуска и неявки,
установленные законом (праздничные и выходные дни).
Главная