Результаты анализа внешних и внутренних факторов деятельности организации позволяют выделить несколько основных проблем, стоящих перед ООО «Тойота-Мотор» на современном этапе:

1) совершенствование качества услуг исходя из результатов анализа требований потребителей, как основного конкурентного преимущества на рынке;

2) непрерывное освоение инновационных технологий;

3) систематический сбор и анализ информации о динамике потребностей действительных и потенциальных клиентов предприятия;

4) увеличение объемов реализации услуг;

5) разработка и реализация новых видов услуг с целью обновления ассортимента и дальнейшей дифференциации услуг.

Следовательно, стратегия компании существующих проблем, путем совершенствования качества услуг, систем менеджмента и маркетинга, используя собственные сильные стороны и возможности внешней среды, а также, принимая во внимание факт наличия сильных конкурентов, предприятию необходимо придерживаться стратегии избирательной реакции на поведение конкурентов в области рекламы, ценообразования. Целесообразно предложить компании придерживаться стратегии роста, осуществляющегося путем ежегодного значительного повышения уровня краткосрочных и долгосрочных целей над уровнем показателей предыдущего, увеличения ассортимента услуг, развития конкурентных преимуществ в области качества и ценовой политики. Данная альтернатива характерна для динамично развивающихся отраслей с быстро изменяющимися технологиями.

2.3 Анализ затрат на обслуживание деятельности

2.3.1 Анализ затрат на оплату труда

Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности.

В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительно большое значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (ФЗП), выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда. Данные о расходах по обычным видам деятельности (по элементам затрат) приведены в таблице № 15.

Таблица 15- Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель	За отчетый период млн. руб	За предыдущий год млн. руб
1	2	3
Материальные затраты	89,5	95,00
Затраты на оплату труда	49,08	52,59
Отчисления на социальные нужды	24,44	26,51
Амортизация	4,56	5,56
Прочие затраты	14,02	15,78
Итого по элементам затрат	181,6	195,45

На основании данных таблицы 15 проведем анализ изменений в структуре затрат.

Таблица 16- Анализ расходов по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

Наименование

За отчетный год

млн.руб.

удельный

вес, %

За предыдущий год

млн.руб.

удельный

вес, %

изменение

абс, млн. руб.

уд. веса, %

Продолжение таблицы 16

1	2	3	4	5	6	7
Материальные затраты	89,5	46,1%	95,00	47,9%	-5,5	-1,8%
Затраты на оплату труда	49,08	27,1%	52, 59	27,5%	-3,51	-0,4%
Отчисления на социальные нужды	24,44	13,8%	26,51	13,42%	-2,07	0,4%
Амортизация	4,56	1,2%	5,56	1,3%	-1	-0,1%
Прочие затраты	14,02	11,6%	15,79	11,1%	-1,77	0,5%
Итого по элементам затрат	181,6	100,0%	195,45	100,0%	13,85	0,0%

По данным таблицы № 16 построена гистограмма

Рисунок 6. Динамика расходов по элементам затрат

По результатам анализа данных таблицы 16 и рисунка 6 видно, что структура затрат за отчетный период изменилась. Прежде всего следует отметить снижение удельного веса материальных затрат.

Затраты на оплату труда снизились с 54,59 тыс. руб. до 49,08 млн. руб., или на 3,51 млн. руб. их удельный вес в структуре затрат снизился с 27,5% до 27,%, или на -0,4%. Приступая к анализу использования ФЗП, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение его фактической величины от плановой (базовой).

Абсолютное отклонение (ΔФЗПабс) рассчитывается как разность между фактически использованными средствами на оплату труда и базовым ФЗП в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

ΔФЗПабс = ФЗП1 - ФЗП0.

Поскольку абсолютное отклонение определяется без учета изменения объема производства продукции, то по нему нельзя судить об экономии или перерасходе ФЗП.

Относительное отклонение (ΔФЗПОТН) рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и базовым фондом, скорректированным на индекс объема производства продукции. При этом следует иметь в виду, что корректируется только переменная часть ФЗП, которая изменяется пропорционально объему производства продукции. Это зарплата рабочих по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому персоналу за производственные результаты и сумма отпускных, соответствующая доле переменной зарплаты.

Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объема производства (зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников строительных бригад, жилищно-коммунального хозяйства, социальной сферы ) и соответствующая им сумма отпускных).

ΔФЗПотн = ФЗП1 – ФЗПск= ФЗП1 - (ФЗПпер0 • IВП + ФЗПпост0),

где ΔФЗПотн — относительное отклонение по фонду зарплаты;

ФЗП1 — фонд зарплаты отчетного периода;

ФЗПСК — фонд зарплаты базовый, скорректированный на индекс объема выпуска продукции;

ФЗПпер0 и ФЗПпост0 - соответственно переменная и постоянная сумма базового фонда зарплаты;

IВП - индекс объема выпуска продукции.

Таблица 17- Данные для анализа фонда заработной платы

	2008	2009
ФЗП, млн. руб.	50,51	47,35
В том числе:
переменная часть, млн. руб.	32,08	28,64
постоянная часть, млн.руб	18,49	18,71

Для оценки эффективности использования средств на оплату труда необходимо применять такие показатели, как объем производства продукции в действующих ценах, сумма выручки и прибыли на рубль зарплаты и др. В процессе анализа следует изучить динамику этих показателей, выполнение плана по их уровню.

Таблица 18- Показатели эффективности использования фонда оплаты труда

Показатель	2007	2008	2009
Производство продукции на рубль зарплаты, руб.	5,60	5,95	5,19
Выручка на рубль зарплаты, руб.	5,72	5,31	5,32
Сумма балансовой прибыли на рубль зарплаты, руб.	0,37	0,30	0,28
Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, руб.	0,229	0,155	0,136

Судя по данным таблицы № 18 , ООО «Тойота - Мотор» добилось относительного повышения эффективности использования средств фонда оплаты труда. На рубль зарплаты в 2008 и 2009 годах произведено и реализовано больше продукции, однако получено меньше валовой и чистой прибыли.

2.3.2 Анализ административных расходов.

Общие и административные расходы ООО "Тойота - Мотор" занимают наибольший удельный вес в структуре расходов. Все статьи общих и административных расходов анализируемого предприятия представлены в таблице № 19.

Таблица 19- Анализ административных расходов ООО «Тойота-Мотор»

Наименование расходов	На начало 2008 года (млн.руб)	На конец 2008года (млн.руб)	Отклонения 2008 года от 2007
Общие и административные расходы (ОАР), всего, в том числе:	289,38	258,56	-3,82
Износ основных средств	8,02	8,02
То же в % к ОАР	2,8	5,5	2,7
Ремонт основных средств	8,09	5,06	-3,03
То же в % к ОАР	2,8	3,4	0,6
Аренда помещений	45,89	45,67	0,22
То же в % к ОАР	15,86	31,23	15,37
Налоги и сборы, за искл. подоходного налога	15,13	14,39	-0,74
То же в % к ОАР	5,3	9,84	-4,54
Расходы на благотворительность и спонсорство	6,51	5,3	-1,21
То же в % к ОАР	2,3	3,62	1,32
Охрана труда	5,45	4,25	-1,2
То же в % к ОАР	1,9	2,91	1,01
Представительские расходы	15,97	12,03	-3,94
То же в % к ОАР	5,5	8,2	2,7
Командировочные расходы	12,54	12,91	0,37
То же в % к ОАР	4,3	8,8	4,5
Прочие общие и административные расходы	171,78	146,25	-25,53
То же в % к ОАР	59,36	64,59	5,23

Рисунок 7 Общие и административные расходы на начало и конец 2008 г.

В начале 2008 году наблюдается небольшое увеличение общих и административных расходов на 0,85 млн. руб. Это увеличение связано в основном с возрастанием расходов на представительские расходы, ремонт основных средств и т. д. Расходы на аренду помещений занимают существенную долю в структуре общих и административных расходов, поэтому их влияние велико.

Представленная таблица указывает на наличие у предприятия расходов на благотворительность и спонсорство, причем темп этих расходов не имеет тенденцию к существенному снижению, что говорит о социальной направленности политики компании в 2008году.

2.4 Анализ управления персоналом в организации ООО «Тойота- Мотор»

2.4.1 Организационная структура ООО «Тойота-Мотор»

Совет Директоров

Президент

Управляющая комиссия Ассистент президента

Вице президент

Старший Директор Старший Директор Директор по изучению Старший Директор

(Lexus) (Toyota) опыта конкурентов (послепродажное ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------обслужив

Директор Директор Директор

по продажам по маркетингу по логистике

Менеджер (1) Менеджер (1) Менеджер (1) Менеджер (1) Ассистент Менеджер (1)

Менеджер (2) Менеджер (2) Менеджер (2) Менеджер (2) Ст. специалист Менеджер (2)

Ассистент Ассистент Ассистент Ассистент Специалист Ассистент

Ст. специалист Ст. специалист Ст. специалист Ст. специалист Ст. специалист

Специалист Специалист Специалист Специалист Специалист

Ассистент Ассистент Ассистент Ассистент Ассистент

Рисунок 8. Организационная структура ООО «Тойота-Мотор»

Как видно из предложенной схемы организационной структуры, в компании существует несколько подразделений, у каждого из них есть свой руководитель. В отделах руководство осуществляют менеджеры, в подчинении у которых находятся специалисты, которым в свою очередь помогают ассистенты. Такая структура оптимальна, она позволяет передавать всю необходимую информацию от вышестоящего руководства непосредственно менеджерам, а от них рядовым сотрудникам, это исключает, возможность потери или искожения информации, также налажена и обратная связь по той же цепочке. При возникновении чрезвычайных ситуаций, в исключительных случаях, возможно обращение сразу к вышестоящему руководству.

Также такая схема позволяет передавать необходимые знания и навыки от старших сотрудников к младшим. Человек постепенно поднимаясь по служебной лестнице, узнает все больше информации. Поэтому для компании важен каждый сотрудник, полученные им знания бесценны, они должны передаваться ниже стоящим, работникам, создавая тем самым сильную и грамотную компанию, где каждый занимает свое место и делает свою работу.

При переходе из отдела в отдел работник увеличивает свои знания, становясь все более ценным для компании, поэтому при сокращении одних рабочих мест сотрудников переводят в другие отделы, так как их опыт и знания нужны компаии.

2.4.2Анализ системы управления «человеческим капиталом» ООО «Тойота-Мотор»

Главный потенциал компании заключен в кадрах. Без нужных квалифицированных работников ни одна организация не может достичь целей и выжить в конкурентной борьбе. Рассмотрим основные данные и показатели, характеризующие персонал ООО «Тойота - Мотор».

Количественный и качественный состав персонала за 2008-2009 годы представлены в таблице № 20.

Таблица 20 -Кадры ООО «Тойота-Мотор»

№	Показатели	2008	2009
1	Среднегодовая численность	240	240
2	Руководители	69	69
3	Специалисты	118	118
4	Служащие	53	53

Рассмотрение данных таблицы показывает, что общая численность персонала за последний год не изменилась.

Анализ уровня образования предприятия представлен в таблице № 21.

Таблица 21-Уровень образования за 2008 - 2009 годы

Наименование категории работающих
	Высшее		Средне-спец.		Итого
	2008	2009	2008	2009	2008	2009
1. Руководители 2. Специалисты 3. Служащие	69 118 31	69 118 33	- - 22	- - 20	69 118 53	69 118 53

Состав работников по образованию характеризуется следующими данными: все руководители и специалисты имеют высшее образование. Средний возраст руководителей и специалистов 48 лет. На руководящих должностях работают специалисты с большим практическим опытом работы по данному профилю, обладающие необходимыми организационными, деловыми, профессиональными и личностными качествами, умеющие принимать правильные решения. Среди служащих высшее образование имеют - 64%, среднее специальное образование - 36%. Высшее образование имеет в основном административно-управляющий персонал. Что весьма закономерно, т.к. уровень выполняемой работы предъявляет свои требования к качеству образования сотрудников.

При ведении кадровой политики «ООО Тойота-Мотор» приоритеты отдаются не только интересам компании, но и интересам работников. Индивидуальный подход к работникам предприятия является приоритетом кадровой политики.

Таблица 22- Положительные и отрицательные черты кадровой политики ООО «Тойота-Мотор»

Отрицательные черты	Положительные черты
1. Отсутствие текучки кадров;	1. Продуманность в распределении функций;
2. Бюрократизм;	2. Дисциплина;
3. Механическое, бездушное управление;	3. Оперативность и своевременность принимаемых решений;
4. Отсутствие творчества и энтузиазма в работе;	4. Повышение производительности труда.

Выбор в пользу ведения управления, направленного на производство был сделан в силу авторитарного характера руководителя предприятия.

Рисунок 9. Баланс степени учета интересов работников в ООО «Тойота-Мотор»

Рассмотрим динамику средней заработной платы работников компании за период 2008-2009 годов.

Таблица -23 Фонд оплаты труда ООО «Тойота-Мотор» за 2008-2009г.г.

Год	Фонд оплаты труда, млн.руб.	Среднесписочн. численность работников, чел.	Средняя заработная плата за квартал, тыс. руб.	Изменение средней зарплаты, к предыдущему периоду
2008 2 кв. 2006	48,78	240	203250	+2,4
2008 3 кв.	50,62	240	210916,6	+3,8
2008 4 кв.	49,08	240	204500	-3,04
2009 1 кв.	49,05	240	204375	-0,06

Таким образом, из данной таблицы видно, что средняя заработная плата увеличилась на 3,1%. Не значительное увеличение объясняется повышением должностных окладов работников и оптимизацией расходов компании. Колебания размеров заработной платы объясняется выплатой бонусов по результатам работы, что не влияет на основную оплату, таким образом даже в условиях кризиса компания не понижает заработную плату, а стремиться удерживать ее на докризисном уровне.

Рассмотрим показатели, характеризующие движение персонала в организации:

1)Оборот кадров по выбытию (отношение выбывших к среднесписочной численности работающих) в 2008г. составил 0,0%, а в 2009г. – 0,0%; оборот кадров по приему (отношение прибывших к среднесписочной численности работающих) в ,2008г. составил 0,0%, а в 2009г. – 0,0%. Таким образом, при сравнении оборотов кадров по выбытию и приему: в 2008-2009г. оборот кадров стабилен

2) Текучесть кадров (отношение выбывших по собственному желанию и адм. правонарушениям к среднесписочной численности работающих) в 2008-2009гг. 0%. Анализ текучести показывает, что движение кадров остается стабильным.

Анализируя данные показатели можно отметить, что в 2008-2009 гг. сохраняется тенденция к стабильной численности работающих. Полученные данные сведем в таблице.

Таблица 24- Движение кадров на предприятии

№	Показатели		2008		2009
1	Среднегодовая численность (чел.)		240		240
2	Принято в течение года (чел.)		0		0
3		Уволено в течение года (чел.)		0		0
4		Оборот кадров по выбытию (%).		0		0
5		Оборот кадров по приему (%).		0		0
6		Сменяемость кадров (%).		0		0

По данным таблиц №№ 23 и 24 построим кольцевую диаграмму отражающую ситуацию с численностью и движением кадров на предприятии

Рисунок 10. Численный состав и структура ООО «Тойота-Мотор» в 2008-2009гг.

2.4.3 Мотивация в ООО «Тойота-Мотор»

ООО «Тойота Мотор» обеспечивает занятость активной части населения в ряде городов России и ее столице. Взаимоотношения менеджмента и сотрудников строятся на принципах социального партнерства. Компания обеспечивает сотрудникам конкурентоспособный уровень вознаграждения.

Особое внимание Toyota уделяет профессиональному развитию сотрудников. На постоянной основе действуют программы обучения и повышения квалификации, различные тренинги.

программы льгот бесплатное бонусы и __________________________________________ _дополнительные

и копренсаций обучение выплаты

Рисунок 11. Схема мотиваций в ООО «Тойота-Мотор»

Программы льгот и компенсаций:

Программа 1. Программа Добровольного Медицинского Страхования

Цель программы: Обеспечивать сотрудникам и их родным лучшую медицинскую помощь, доступную в России и за ее пределами.

Описание программы: Для решения медицинских вопросов работников компании закреплен врач-куратор. Мера призвана обеспечить квалифицированный совет по телефону.

Программа 2. Программа страхования здоровья и жизни

Цель программы: Страхование здоровья и жизни сотрудников.

Описание программы: Все работники ООО «Тойота Мотор» застрахованы в страховой компании «Авива» по коллективному договору страхования от несчастных случаев и болезней.

· страховая сумма по рискам «Смерть в результате болезни или несчастного случая» и «Постоянная полная (или частичная) утрата трудоспособности с установлением 1 группы инвалидности» - 36 должностных окладов на день заключения договора;

· страховая сумма по рискам «Стойкая нетрудоспособность в результате несчастного случая без установления группы инвалидности», «Временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая» и «Критические заболевания» варьируется в зависимости от должности.

Программа 3. Программа фитнес-клуб

Цель программы: Помогать сотрудникам заботиться о своем здоровье, чувствовать себя крепким, бодрым и уметь расслабляться после работы.

Описание программы: Годовую карту работникам ООО «Тойота- Мотор» оплачивает компания.

Программа 4. Материальная помощь в случае смерти ближайших родственников

Описание выплат: Материальная помощь составляет 15 000 -00 рублей. Материальная помощь выплачивается путем зачисления денег на счет работника вместе с заработной платой.

Программа 5. Программа приобретения новых автомобилей работниками

Назначение программы: С помощью данной программы сотрудникам предоставляется возможность приобрести автомобиль по более доступной цене.

Описание программы: Работник может приобрести один любой автомобиль в течение 12 месяцев. Максимальный размер скидки не может превышать 120 000 рублей.

Программа 6. Доплата до 100 % заработной платы периода временной нетрудоспособности

Программа 7. Питание для работников

С первого дня работы компания предоставляет работникам бесплатные качественные обеды в столовой офиса.

Описание льготы: Работники офиса обедают бесплатно. Работники складского отдела, отдела маркетинга сервисного обслуживания, отдела информационного центра получают денежную компенсацию на питание в размере 200 рублей за каждый рабочий день. Обеды или денежная компенсация на питание предоставляется только за рабочие дни. Работники, находящиеся в отпуске, командировке или отсутствующие по причине болезни, питание или денежную компенсацию не получают. Работники, находящиеся в командировке, получают суточные, в которые включены расходы на питание. К категории бесплатного питания также относятся бутилированная вода, кофе, чай и другие сопутствующие продукты, предлагаемые на этажах офиса.

Программа 8. Программа компенсации процентов по кредиту на приобретение автомобиля

Назначение программы:С помощью данной программы сотрудникам предоставляется возможность приобрести автомобиль на более доступных условиях при помощи компенсации процентов по кредиту.

Воспользоваться льготой могут:

· Работники ООО «Тойота Мотор» градации Ведущий специалист (Assistant manager) и ниже, работающие в компании от 12 месяцев, кроме работников склада.

· Данная программа не распространяется на родственников работника.

· Работник может воспользоваться данной программой один раз в течение 5 лет.

Программа 9. Программа компенсации процентов по кредиту при покупке недвижимости

Программа 10. Программа компенсации за переезд

Цель программы: Помощь работникам в осуществлении переезда в новую квартиру в связи с переездом офиса. Компенсация стоимости услуг агентства недвижимости за аренду квартиры и/или компенсация стоимости услуг агентства за транспортировку личных вещей при переезде

Резюме.

1. В условиях не простой экономической ситуации компания Тойота – Мотор существенно не сокращает своих работников, пытаясь найти другие способы снижения издержек.

2. Компания стремится создавать безопасные и гармоничные условия труда .

3. Компания не сворачивает свои социальные программы, что дает уверенность работникам в завтрешнем дне.

2.5 Анализ тенденций на автомобильном рынке в условиях спада деловой активности

2.5.1 Основные тенденции автомобильного рынка России в условиях спада деловой активности

Глобальный финансовый кризис не обходит стороной ни одну коммерческую отрасль. Российский авторитейл не исключение. Еще недавно он считался одним из самых динамично развивающихся и перспективных. Сегодня все аналитики прогнозируют его спад уже к концу нынешнего года. Стоит ли этому удивляться, если даже самый стабильный европейский автомобильный рынок в настоящее время демонстрирует падение продаж на 20-40% в различных странах. Попробуем понять, каковы же прогнозы его дальнейшего развития.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5