По сравнению с 2001 годом в 2002 наблюдается улучшение обоих показателей, т.е. наблюдается снижение материальных затрат на ед. продукции на 0,03 и увеличение выпускаемой продукции на 1 руб. затрат на 0,057.

Т.к. оба показателя улучшились, это говорит об улучшении использования ресурсов на предприятии.

4.2.5. Использование трудовых ресурсов.

Рассчитаем следующие показатели:

1) коэффициент текучести:

2) коэффициент оборота по приему:

3) коэффициент оборота по выбытию:

4) коэффициент общего оборота кадров:

5) коэффициент замещения кадров:

6) производительность труда на одного рабочего:

Сравнительная таблица по движению и составу кадров.

Таблица 4.13.

№

Показатели

2001 год

2002 год

Списочная численность на начало отчетного года

1333

1340

Принято

205

191

Уволено (всего)

198

179

в том числе

а) собственное желание (рабочие)

144

140

б) за нарушение трудовой дисциплины (рабочие)

Списочная численность на конец отчетного периода

1340

1352

Среднесписочная численность рабочих за год

1332

1338

Коэффициент текучести кадров, %

10,0

10,6

Коэффициент оборота по приему, %

15,4

14,3

Коэффициент оборота по выбытию, %

14,9

13,4

Коэффициент общего оборота кадров, %

30,3

27,7

Коэффициент замещения кадров, %

-0,5

-0,9

Численность руководящего состава, специалистов и

214

222

служащих

Из них:

- с высшим образованием

145

154

- со среднеспециальным образованием

- практики

Источники обеспечения кадрами:

Принято предприятием (самостоятельное

трудоустройство)

205

191

в том числе:

- после службы в РА

- после окончания ВУЗа

- после окончания колледжа

- после окончания ПТУ

- после работы в других организациях

183

172

Наблюдается повышение текучести кадров, хотя сам коэффициент незначителен. В целом можно сказать, что предприятие имеет весьма квалифицированный состав работников.

Расчет производительности труда.

Производительность труда является важным критерием эффективности производства. Именно от роста производительности труда зависит объем выпускаемой продукции. На предприятии производительность труда является главным фактором снижения себестоимости продукции.

Производительность характеризует количество продукции, произведенной в единицу времени.

Вспомогательная таблица для расчета производительности труда.

Таблица 4.14.

Показатели

2001 год

2002 год

ТП, тыс. руб.

518600

723700

Чппп

1304

1312

Пт,.руб. (стр.1/стр.2)

397,699

551,601

На предприятии наблюдается значительный рост производительности труда на одного работника ППП.

4.2.6. Формирование и использование фонда оплаты труда.

Расход фонда оплаты труда (руб.)

Таблица 4.15.

Категория

персонала

2000 год

2001 год

% к

пр.г.

2002 год

% к

пр.г.

Промышленно-производственный

персонал

51822654

73037660

140,9

90856492

129,3

Непромышленный

персонал

1748758

720581

41,2

929982

142,2

Несписочный

персонал

281843

214461

76,1

224669

102,0

Всего по

предприятию

53859255

73972703

137,3

92011143

129,6

В 2001 году наблюдается снижение темпов прироста фонда оплаты труда непромышленного и несписочного персонала. Но в 2002 году наблюдается рост темпов прироста фондов оплаты труда по всем категориям работников.

Средний размер заработной платы.

Показатели

2000 год

2001 год

%к

пр. г.

2002 год

%к

пр.г.

Среднемесячная

з/пл на одного

работающего всего

135,4

3408

4615

5717

123,9

в т.ч. ППП

3489

4668

133,8

5771

123,6

Произ-ть труда по товарной продукции 1-го работника ППП

308,7

397,7

128,8

551,6

138,9

Таблица 4.16.

Наблюдается устойчивый рост размера средней месячной заработной платы, приходящейся на одного работника, что говорит об устойчивом финансовом состоянии предприятия.

4.3. Анализ финансового состояния предприятия.

Анализ финансового состояния необходим не только для того, чтобы знать, в каком положении находится предприятие в данный промежуток времени, но и для эффективного управления с целью обеспечения финансовой устойчивости предприятия, как в настоящем, так и в будущем.

Как известно, финансы предприятия выполняют следующие функции:

· образование доходов и фондов денежных средств;

· распределение доходов предприятия на средства, остающиеся в

собственности предприятия, и средства, перечисляемые в бюджеты;

· контроль за производством, распределением и использованием созданного продукта и чистого дохода.

Образование доходов и фондов денежных ресурсов предприятия – необходимое условие бесперебойного процесса производства. Осуществляя эту функцию, ОАО «БелАЦИ» создает финансовые ресурсы, необходимые для увеличения основных фондов и оборотных средств, производства и реализации продукции, образования фондов потребления и накопления.

Не секрет, что контрольная функция финансов состоит в проверке правильности расходования материальных, трудовых и денежных ресурсов в процессе производства и реализации продукции.

Рассмотрим теперь показатели, по которым ведется анализ финансового состояния предприятия.

4.3.1. Структурный анализ активов и пассивов.

Структура активов (2001 год).

Таблица 4.17.

Абсолютная величина, тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменение (+/-)

нач. года

кон. года

нач. года

кон. года

абсол.

относит.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

479

460

0,51

0,39

-19

-3,97

Основные средства

27658

35477

29,26

30,3

+7819

+28,27

Незавершенное строительство

5919

3606

6,26

3,08

-2313

-39,08

Долгосрочные финансовые

вложения

211

0,22

0,006

-204

-96,68

Итого по разделу I

34267

39550

36,26

33,78

+5283

+15,42

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

31471

50806

33,3

43,4

+19335

+61,44

НДС по приобретенным

ценностям

2138

5290

2,26

4,52

+3152

+147,43

Долгосрочная дебиторская

задолженность

277

5092

0,29

4,35

+4815

+1738,27

Краткосрочная дебиторская

задолженность

22834

24804

24,16

21,19

+1970

+8,63

Краткосрочные финансовые

вложения

0,025

0,021

Денежные средства

3501

1501

3,7

1,28

-2000

-57,13

Итого по разделу П

60245

77517

63,74

66,22

+17272

+28,67

БАЛАНС

94512

117067

100,00

+22555

+23,86

На начало года наибольший удельный вес имеют запасы (36,26%), на втором месте основные средства (29,26%), на третьем месте находятся краткосрочная дебиторская задолженность (24,16%). К концу года увеличилась доля запасов на 61,4%, заметно увеличилась доля долгосрочной дебиторской задолженности на 1738,27%. Значительно сократились денежные средства на 57,13 %

Структура пассивов (2001год).

Таблица 4.18.

Асолютная величина, тыс. руб.

я величина

Удельный вес, %

Изменение (+/-)

нач.

года

кон.

года

нач. года

кон. года

абсолютн.

относит.

Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

100

0,11

0,09

0,00

Добавочный капитал

26303

24713

27,83

21,11

-1590

-6,04

Нераспределенная прибыль прошлых лет

36958

34449

39,1

29,43

-2509

-6,79

Нераспределенная прибыль отчетного года

23891

20,41

+23891

Итого по разделу III

63366

83153

67,05

71,03

+19787

+31,23

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

8000

8,46

-8000

Кредиторская задолженность

23146

33914

24,49

28,97

+10768

+46,52

Итого по разделуV

31146

33914

32,95

28,97

+2768

+8,89

БАЛАНС

94512

117067

100

+22555

+23,86

Анализируя структуру пассивов можно увидеть следующее.

Наблюдается снижение нераспределенной прибыли прошлых лет. Немного снизилась доля добавочного капитала (6,04%), который занимал второе место по удельному весу в структуре пассива. Увеличилась краткосрочная кредиторская задолженность на 46,52%.

Структура активов (2002 год).

Таблица 4.19.

Абсолютная величина, тыс. руб.

я величина

Удельный вес, %

Изменение (+/-)

нач. года

кон. года

нач. года

кон. года

абсол.

относит.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

460

431

0,39

0,23

-29

-6,3

Основные средства

36923

62325

31,62

33,78

+25402

+68,8

Незавершенное строительство

3606

2742

3,09

1,49

-864

-23,96

Долгосрочные финансовые

вложения

12518

0,006

6,78

+12511

+178728,57

Итого по разделу I

40996

78016

35,11

42,28

+37020

+90,3

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

49360

67028

42,28

36,33

+17668

+35,79

НДС по приобретенным

ценностям

5290

5959

4,53

3,23

+669

+12,65

Долгосрочная дебиторская

задолженность

5092

5857

4,36

3,17

+765

+15,02

Краткосрочная дебиторская

задолженность

14493

19842

12,41

10,75

+5349

+36,91

Краткосрочные финансовые

вложения

0,021

0,0005

-23

-95,83

Денежные средства

1501

7798

1,29

4,23

+6297

+419,52

Итого по разделу П

75760

106485

64,89

57,72

+30725

+40,55

БАЛАНС

116756

184501

100

+67745

+58,02

В 2002 году, как и в 2001 наибольший удельный вес в структуре активов имеют запасы (42,28%), однако к концу года их доля значительно сократилась на 35,79%. На втором месте - основные средства (33,78%), а краткосрочная дебиторская задолженность на третьем. Причем к концу года она не уменьшилась, а возросла на 36,91%.

Структура пассивов (2002 год).

Таблица 4.20.

Асолютная величина, тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменение (+/-)

нач. года

кон. года

нач. года

кон. года

абсол.

относит.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

100

0.9

0,05

Добавочный капитал

59162

50,67

32,07

Нераспределенная прибыль прошлых лет

23891

14729

20,46

7,98

-9162

-38.35

Нераспределенная прибыль

отчетного года

60040

32,54

+60040

Итого по разделу Ш

83153

134031

71,22

72,65

+50878

+61,19

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

9901

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6