|
|
|
|
Бухгалтерский анализ
|
|
|
|
|
|
19632
|
19632
|
34000
|
34000
|
|
Итого
|
108626
|
20227
|
13485
|
5618
|
79360
|
259320
|
1297
|
54096
|
542029
|
154000
|
154000
|
Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных
операций.
2.1. Учет расчетов с
поставщиками и подрядчиками.
|
|
№
пп
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Корр. счет
|
|
|
|
|
Д
|
К
|
|
1
|
Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в
количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м
НДС 20%
|
900
180
|
10/1
19/3
|
60
60
|
|
2
|
Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т.
НДС 20%
|
18360
3672
|
10/1
19/3
|
60
60
|
|
3
|
Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда
НДС 20%
|
10360
2072
|
12/1
19/4
|
60
60
|
|
4
|
Получен от АО “Борец” пресс гидравлический
НДС 20%
|
16360
3272
|
08
19/1
|
60
60
|
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с
поставщиками и подрядчиками” за декабрь.
|
№
|
Наименование поставщика
|
Стоимость поступив-ших ТМЦ
|
С кредита счета 60 в дебет счетов
|
Сумма акцепта
|
На начало месяца
|
Оплата
|
|
|
|
|
10/1
|
19/3
|
12/1
|
19/4
|
08
|
19/1
|
|
Д
|
К
|
Да-та
|
Р/с (51)
|
|
1
|
АО “Интерлес”
|
900
|
900
|
180
|
|
|
|
|
1080
|
|
|
|
|
|
2
|
“Стальконструкция”
|
18360
|
18360
|
3672
|
|
|
|
|
22032
|
|
|
5.12
|
22032
|
|
3
|
Швейная фабрика № 3
|
10360
|
|
|
10360
|
2072
|
|
|
12432
|
|
|
5.12
|
12432
|
|
4
|
АО “Борец”
|
16360
|
|
|
|
|
16360
|
3272
|
19632
|
|
|
8.12
|
19632
|
|
|
ИТОГО
|
45980
|
19260
|
3852
|
10360
|
2072
|
16360
|
3272
|
55176
|
|
|
|
54096
|
Сальдо
на начало мес. –
Оборот за декабрь – Д – 55176
К – 54096
Сальдо на конец месяца – К-1080
|
2.2 Учет расчетов с
подотчетными лицами.
Аналитические данные к
счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”:
Остаток
на 1 декабря - 2929
|
|
№ п/п
|
Ф.И.О.
|
Сумма
|
|
1.
2.
|
Морозов А.Н. -
агент по снабжению
Ковалев А.С. -
технолог
|
1000
1929
|
|
Итого:
|
2929
|
Дата
|
Документы и содержание операций
|
Сумма
|
Кор. счет
|
|
|
|
Д
|
К
|
|
4.12
|
Авансовый отчет №1
Морозова А.Н.
1. Мыло
хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары”
2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек
от 1.12 магазина “Свет”
3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от
2.12 магазин “Стройматериалы”
|
30
120
250
|
26
26
10/1
|
71
71
71
|
|
5.12
|
Авансовый отчет № 2
Ковалева А.С.
1.
Ж/д билет Москва –
Екатеринбург
2.
Ж/д билет Екатеринбург
–Москва
3.
Счет гостиницы
“Салют”120 руб. х 2
4.
Суточные расходы 6 х 22
руб. НДС 20%
|
396
396
240
132
48
|
26
26
26
26
19/3
|
71
71
71
71
71
|
Журнал-
ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь
|
№ ав. отч
|
Ф. И. О.
|
Остаток на 01.12
|
Выдано под отчет
|
Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса
|
Израсходовано из подотчетных сумм
|
Сальдо на 1.01
|
|
|
|
|
|
|
По представл отчету
|
С кредита 71 сч. в дебет счетов
|
|
|
|
|
Д
|
К
|
дата
|
Корсч
|
сумма
|
дата
|
50
|
дата
|
сумма
|
26
|
10/1
|
19/3
|
Д
|
К
|
|
1
|
Морозов А.Н.
|
1000
|
|
2.12
|
50
|
430
|
|
|
4.12
|
400
|
150
|
250
|
|
1030
|
|
|
2
|
Ковалев А.С.
|
1929
|
|
|
|
|
5.12
|
717
|
5.12
|
1212
|
1164
|
|
48
|
-
|
|
|
-
|
Семенов В.Н.
|
-
|
|
2.12
|
50
|
960
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
|
|
Итого
|
2929
|
|
|
|
1390
|
|
717
|
|
1612
|
1314
|
250
|
48
|
1990
|
|
Раздел 3. Учет расчетов по
оплате труда
|
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Корр. сч.
|
|
|
|
|
Д
|
К
|
|
1.
|
За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного
производства
цех № 1
цех № 2
|
386300
288600
|
20
20
|
70
70
|
|
2.
|
Обслуживающему персоналу:
цех № 1
цех № 2
|
24830
28600
|
25
25
|
70
70
|
|
3.
|
Административно-управленческому персоналу завода
|
93600
|
26
|
70
|
|
3.2.
|
Удержан подоходный налог
а)Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1
цех № 2
|
42360
27365
|
70
70
|
68/3
68/3
|
|
|
б) Из зарплаты обслуживающего персонала цех №
1
цех № 2
|
2236
2763
|
70
70
|
68/3
68/3
|
|
|
в)Из зарплаты административно-
управленческого персонала завода
|
10936
|
70
|
68/3
|
|
3.3.
|
Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам
а) Из зарплаты рабочих основного пр-ва
цех № 1
цех № 2
|
2483
2863
|
70
70
|
76
76
|
|
|
б)Из зарплаты обслуживающего персонала
цех № 1
цех № 2
|
1336
1536
|
70
70
|
76
76
|
|
|
в)Из зарплаты административно-
управленческого персонала
|
2383
|
70
|
76
|
|
3.4.
|
За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности
Рабочим цеха №1
Рабочим цеха №2
Работникам АУП
|
3138
4265
2236
|
69/2
69/2
69/2
|
70
70
70
|
|
3.5.
|
Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР
|
8219
|
70
|
69/1
|
|
3.6
|
Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы
|
8219
|
70
|
69/2
|
Сводная
ведомость
по
начисленной зарплате, пособиям по временной нетрудоспособности
и
произведенным удержаниям за декабрь
|
В дт сч.
|
№ цеха наим. кат. работ.
|
Остаток на начало
месяца
|
Начислено (К-т сч. 70)
|
Удержано (Д-т сч. 70)
|
Остаток
|
|
|
|
За раб
|
За орг.
|
Зар. плата
|
Выпл., не вход. в зар.
|
Ито
го по К-ту
|
П/н
68/3
|
ПФР
69/1
|
Пр. взносы
|
Исп. д-ты
|
Итого по
Д-ту
|
За раб.
|
За орг.
|
|
|
|
|
|
Сдел.
|
Повр.
|
Б.л
|
М.п
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
Цех №1
Цех №2
|
|
|
386300
288600
|
|
3138
4265
|
|
389438
292895
|
42360
27365
|
3863
2886
|
3863
2886
|
2483
2863
|
52569
36000
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
674900
|
|
7403
|
|
682303
|
69725
|
6749
|
6749
|
5346
|
88569
|
|
|
|
|
25
|
Обсл. пер.
Цех №1
Цех №2
|
|
|
|
24830
28600
|
|
|
24830
28600
|
2236
2763
|
248
286
|
248
286
|
1336
1536
|
4068
4871
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
53430
|
|
|
53430
|
4999
|
534
|
534
|
2872
|
8939
|
|
|
|
|
26
|
АУП
|
|
|
|
93600
|
2236
|
|
95836
|
10936
|
936
|
936
|
2383
|
15191
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
93600
|
2236
|
|
95836
|
10936
|
936
|
936
|
2383
|
15191
|
|
|
|
|
Всего
|
|
398482
|
674900
|
147030
|
9639
|
|
831569
|
85660
|
8219
|
8219
|
10601
|
112699
|
|
1117352
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет з/платы
бригаде слесарей цех № 1 .
Количество рабочих
дней в месяце – 23 дня
Количество рабочих
часов – 184 часа.
|
№
|
Ф.И.О.
|
Раз
|
Тар.
|
Кол-во
|
Начислено
|
Всего
|
Удержано
|
Всего
|
Сумма к
|
|
п/п
|
|
ряд
|
ставка
(руб).
|
отр.ч.
|
Нач з/п
|
Б/л
|
начислено
|
П/н
|
П/ф
|
Пр.вз
|
алим
|
удерж
|
выдаче
|
|
1.
|
Дмитриев А.С.
|
6
|
8,5
|
173
|
1471
|
-
|
1471
|
145
|
15
|
15
|
-
|
175
|
1296
|
|
2.
|
Васильев К.Н.
|
5
|
7,9
|
126
|
995
|
241
|
1236
|
127
|
10
|
10
|
-
|
147
|
1089
|
|
3.
|
Макеев А.С.
|
5
|
7,9
|
153
|
1209
|
-
|
1209
|
124
|
12
|
12
|
-
|
148
|
1061
|
|
4.
|
Новожилов А.А.
|
4
|
7,3
|
176
|
1285
|
-
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|
© 2010 РЕФЕРАТЫ
|
Главная