|
|
|
|
Бухгалтерский анализ
|
860
|
|
|
|
|
|
860
|
|
|
ВСЕГО
|
4597
|
|
24360
|
136
|
15364
|
108
|
4841
|
Поступили основные средства в эксплуатацию:
Д-т 01
Кт 08 16360
(16360*20%) : 100% =3272
Износ начисляется со следующего месяца.
Списан НДС
Д-т 68/2
Кт 19/1 3272
Сумма начисленной амортизации:
Д-т 25 Д-т 26
К-т 02 3981 К-т 02 860
Журнал – ордер № 16 по кредиту сч. 07, 08, 11 за
декабрь
|
|
С к-та счетов
В д-т счета
|
07
|
08
|
11
|
Итого
|
|
01 “Основные средства”
|
|
16360
|
|
16360
|
|
08 “Капитальные вложения”
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
16360
|
|
16360
|
Раздел 6. Учет затрат на производство и
калькуляция себестоимости продукции (работ, услуг).
Листок – расшифровка по счету 26 за декабрь.
|
№
|
Содержание записи
|
Сумма
|
С кредита счета
|
|
|
|
|
51
|
71
|
67
|
|
1.
|
Журнал ордер № 2,
услуги банка
|
1297
|
1297
|
|
|
|
2.
|
Журнал ордер № 7,
авансовый отчет № 1,2
|
1314
|
|
1164
150
|
|
|
3.
|
Журнал ордер № 8,
налог на пользователя автодорог
|
5908
|
|
|
5908
|
|
|
Итого
|
8519
|
1297
|
1314
|
5908
|
Ведомость № 12
Затраты по цехам №1 и №2 (основное производство) за
декабрь.
|
№
|
С кр-та сч.
В
д-т сч.
|
02
|
10/1
|
10/5
|
12/1
|
13
|
69/1
|
69/2
|
69/3
|
69/4
|
70
|
Итого за месяц
|
|
1
|
Сч.25
Амортизация оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех № 1
|
1504
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1504
|
|
|
Цех № 2
|
2477
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2477
|
|
|
Итого
|
3981
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3981
|
|
2
|
Затраты по ремонту оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех № 1
|
|
|
2360
|
|
|
|
|
|
|
|
2360
|
|
|
Цех № 2
|
|
|
1630
|
|
|
|
|
|
|
|
1630
|
|
|
Итого
|
|
|
3990
|
|
|
|
|
|
|
|
3990
|
|
3
|
Износ МБП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех № 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех № 2
|
|
|
|
336
|
324
|
|
|
|
|
|
660
|
|
|
Итого
|
|
|
|
336
|
324
|
|
|
|
|
|
660
|
|
4
|
Содержание аппарата управления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех № 1
|
|
|
|
|
|
14960
|
2885
|
1923
|
801
|
24830
|
45399
|
|
|
Цех № 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28600
|
28600
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
14960
|
2885
|
1923
|
801
|
53430
|
73999
|
|
Итого по счету 25
|
3981
|
|
3990
|
336
|
324
|
14960
|
2885
|
1923
|
801
|
53430
|
82630
|
|
20 “Основное производство”
|
|
62724
|
|
660
|
615
|
188972
|
36445
|
24296
|
10124
|
674900
|
998736
|
|
Всего
|
3981
|
62724
|
3990
|
996
|
939
|
203932
|
39330
|
26219
|
10925
|
728330
|
1081366
|
Ведомость № 15
Общехозяйственные расходы за декабрь.
|
С кр-та сч.
В д-т сч.
|
02
|
10/1
|
12/1
|
13
|
69/1
|
69/2
|
69/3
|
69/4
|
70
|
Разные суммы
|
Итого за месяц
|
Сч.26
1. Содержание аппарата управления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
93600
|
1164
150
|
94914
|
|
2.Износ основных
средств
|
860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
|
3. Износ МБП
|
|
|
|
615
|
|
|
|
|
|
|
615
|
|
4. Содержание и ремонт зданий, сооружений и
инвентаря общехоз. назначения
|
|
2365
|
260
|
|
|
|
|
|
|
|
2625
|
|
5.Обязательные отчисления и
расходы
|
|
|
|
|
26208
|
5054
|
3370
|
1404
|
|
1297
5908
|
43241
|
|
6. Списывается в порядке распределения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету 26
|
860
|
2365
|
260
|
615
|
26208
|
5054
|
3370
|
1404
|
93600
|
8519
|
142255
|
Журнал – ордер № 10
по кредиту счета 02,05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25,
26, 28, 31, 65, 69, 70, 84 за декабрь.
|
Осно-вание
|
С кр-та счета
В д-т счета
|
02
|
10/1
|
10/5
|
12/1
|
13
|
69/1
|
69/2
|
69/3
|
69/4
|
70
|
Разн. сум-мы
|
25
|
26
|
Итого
|
|
Вед №12
|
25 Общепроизводств. расходы
|
3981
|
|
3990
|
336
|
324
|
14960
|
2885
|
1923
|
801
|
53430
|
|
|
|
82630
|
|
|
20 Основное производство
|
|
62724
|
|
660
|
615
|
188972
|
36445
|
24296
|
10124
|
674900
|
|
82630
|
142255
|
1223621
|
|
|
Итого по сч. 20, 25
|
3981
|
62724
|
3990
|
996
|
939
|
203932
|
39330
|
26219
|
10925
|
728330
|
|
82630
|
142255
|
1306251
|
|
Вед № 15
|
26 Общехозяйственные расходы
|
860
|
2365
|
|
260
|
615
|
26208
|
5054
|
3370
|
1404
|
93600
|
8519
|
|
|
142255
|
|
|
Всего по журналу
|
4841
|
65089
|
3990
|
1256
|
1554
|
230140
|
44384
|
29589
|
12329
|
821930
|
8519
|
82630
|
142255
|
1448506
|
Журнал – ордер № 10/1
по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25,
26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.
|
С кр-та счета
В д-т счета
|
02
|
10/1
|
10/5
|
12/1
|
13
|
20
|
25
|
26
|
69/1
|
69/2
|
69/3
|
69/4
|
70
|
Разн.
суммы
|
Итого
|
|
12/2 МБП в эксплуатации
|
|
|
|
3108
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3108
|
|
40 Готовая продукция
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 Реализация
|
|
|
|
|
|
136960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
136960
|
|
69/2 Расчеты по соц. cтраху
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9639
|
9639
|
|
70 Расчеты по оплате труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8219
|
8219
|
|
|
|
|
16438
|
|
Итого
|
|
|
|
3108
|
|
136960
|
|
|
8219
|
8219
|
|
|
|
9639
|
166145
|
|
Всего по журналу-ордеру №10
|
4841
|
65089
|
3990
|
1256
|
1554
|
|
82630
|
142255
|
230140
|
44384
|
29589
|
12329
|
821930
|
8519
|
1448506
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|
© 2010 РЕФЕРАТЫ
|
Главная