|
|
|
|
Бухгалтерский анализ
|
1285
|
143
|
13
|
13
|
-
|
169
|
1116
|
|
5.
|
Кузнецов К.А.
|
4
|
7,3
|
163
|
1190
|
-
|
1190
|
121
|
12
|
12
|
264
|
409
|
781
|
|
|
Итого:
|
|
|
791
|
6150
|
241
|
6391
|
660
|
62
|
62
|
264
|
1048
|
5343
|
Дмитриев А.С.
Начислена з/п 8,5 *
173 = 1471
Удержано ПФР (1%) =
1471 * 1% = 15
П/н
(12%) = (1471 – 15 – (83,49 * 3) * 12% = 145
П/взносы = 1471*1% = 15
К выдаче 1471 – 15
– 145 - 15= 1296
Васильев К.Н.
Начислена з/п 7,9 *
126 = 995
Удержано ПФР (1%) =
995 * 1% = 10
П/н (12%) = (995 – 10 – (83,49 * 2) * 12% = 98
П/взносы = 995 *1%= 10
К выдаче зарплата
995 – 10 – 98 – 10 = 877
Б/л (1385 + 1448) :
(24 + 23) * 4 = 241
П/н (12%) = 241 * 12% = 29
К выдаче б/лист 241 -
29 = 212
Всего (995 + 241) -
(98+29) - 10 - 10 =1089
Макеев А.С.
Начислена з/п 7,9 *
153 = 1209
Удержано ПФР (1%) =
1209 * 1% = 12
П/н (12%) = (1209 – 12 – (83,49 * 2) * 12% = 124
П/взносы = 1209*1% = 12
К выдаче 1209 – 12
– 124 –12 = 1061
Новожилов А.А.
Начислена з/п 7,3 *
176 = 1285
Удержано ПФР (1%) =
1285 * 1% = 13
П/н (12%) = (1285 – 13 – 83,49) * 12% = 143
П/взносы = 1285*1% = 13
К выдаче 1285 – 13
– 143 – 13 = 1116
Кузнецов К.А.
Начислена з/п 7,3 *
163 = 1190
Удержано ПФР (1%) =
1190 * 1% = 12
П/н (12%) = (1190 – 12 – (83,49 * 2) * 12% = 121
Алименты (1190 – 121 - 12) * 0,25 = 264
П/взносы = 1190 *1% =12
К выдаче 1190 – 12
– 121 –12 –264 = 781
Справка о произведенных начислениях за декабрь.
|
|
№
|
Содержание хозяйственной
|
Сумма
|
Кор.счет
|
|
п/п
|
операции
|
|
Д
|
К
|
|
1.
|
Произведены
отчисления в ПФР (28%)
-
от з/п рабочих основного
производства
-
от з/п обслуживающего
персонала
-
от з/п АУП
|
188972
14960
26208
|
20
25
26
|
69/1
69/1
69/1
|
|
2.
|
Произведены
отчисления в ФОМС (3,6%)
-
от з/п рабочих основного
производства
-
от з/п обслуживающего
персонала
- от з/п АУП
|
24296
1923
3370
|
20
25
26
|
69/3
69/3
69/3
|
|
3.
|
Произведены
отчисления в ФСС (5,4%)
-
от з/п рабочих основного
производства
-
от з/п обслуживающего
персонала
- от з/п АУП
|
36445
2885
5054
|
20
25
26
|
69/2
69/2
69/2
|
|
4.
|
Произведены
отчисления в ФЗ (1,5%)
-
от з/п рабочих основного
производства
-
от з/п обслуживающего
персонала
- от з/п АУП
|
10124
801
1404
|
20
25
26
|
69/4
69/4
69/4
|
Справка
к журналу-ордеру № 8.
|
№
|
Содержание хозяйственной
|
Сумма
|
Кор.счет
|
|
п/п
|
операции
|
|
Д
|
К
|
|
1.
|
Удержание
подоходного налога
|
85660
|
70
|
68/3
|
|
2.
|
Произведены
удержания алиментов
|
10601
|
70
|
76
|
|
3.
|
Принят к зачету НДС
по счету гостиницы
|
48
|
68/2
|
19/3
|
|
4.
|
От ООО “Аспект” в
покрытие дебиторской задолженности
|
833
|
50
|
76
|
|
5.
|
НДС по отпущенным в
пр-во материалам
|
3672
|
68/2
|
19/3
|
|
6.
|
НДС по отпущенным в
пр-во МБП
|
2072
|
68/2
|
19/4
|
|
7.
|
Принят к зачету НДС
по гидр. прессу
|
3272
|
68/2
|
19/1
|
|
8
|
Налог на
пользование автодорог
|
5908
|
26
|
67
|
|
9.
|
НДС по
реализованной продукции
|
47264
|
46
|
68/2
|
|
10.
|
Налог на содержание
соц-культ. сферы
|
3545
|
80
|
68/4
|
|
11
|
НДС по полученным
авансам от заказчиков
|
12000
|
68/2
|
64
|
|
12.
|
Налог на имущество
|
8176
|
80
|
68/5
|
|
13.
|
Налог на прибыль
|
27773
|
81/1
|
68/1
|
Журнал-ордер
№8 по кредиту сч. 06, 09, 19, 58, 61, 63, 64, 67, 73, 75, 76, 97 за декабрь
|
№ сч
|
Наименование
дебитора, кредитора
|
Ост. на 1.12
|
Оборот по Дт
|
С кредита счета в дебет счетов
|
Ост. на 1.01
|
|
|
|
Д-т
|
К-т
|
Корсч
|
Сумма
|
70
|
50
|
19/3
|
26
|
80
|
46
|
68/2
|
81/1
|
Итого по к-ту
|
Д –т
|
К-т
|
|
19/1
|
НДС по приобретенным
О.С.
|
|
|
60
|
3272
|
|
|
|
|
|
|
3272
|
|
3272
|
|
|
|
19/3
|
НДС по материальным
ресурсам
|
2131
|
|
60
71
60
|
3672
48
180
|
|
|
|
|
|
|
48
3672
|
|
3720
|
2311
|
|
|
19/4
|
НДС по МБП
|
1982
|
|
60
|
2072
|
|
|
|
|
|
|
2072
|
|
2072
|
1982
|
|
|
64
|
Расчеты по авансам
полученным
|
|
211360
|
62
|
72000
|
|
|
|
|
|
|
12000
|
|
12000
|
|
151360
|
|
67
|
Расчеты по внебюджет-ным
платежам
|
|
10354
|
|
|
|
|
|
5908
|
|
|
|
|
5908
|
|
16262
|
|
68/1
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27773
|
27773
|
|
27773
|
|
68/2
|
НДС к уплате в
бюджет
|
|
46878
|
64
19/3
19/1
19/3
19/4
|
12000
48
3272
3672
2072
|
|
|
|
|
|
47264
|
|
|
47264
|
|
73078
|
|
68/3
|
Расчеты по подоходному
налогу
|
|
79360
|
51
|
79360
|
85660
|
|
|
|
|
|
|
|
85660
|
|
85660
|
|
68/4
|
Расчеты на содержание
социальной сферы
|
|
8454
|
|
|
|
|
|
|
3545
|
|
|
|
3545
|
|
11999
|
|
68/5
|
Налог на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8176
|
|
|
|
8176
|
|
8176
|
|
76
|
Разные дебиторы и
кредиторы
|
5386
|
15627
|
|
|
10601
|
833
|
|
|
|
|
|
|
11434
|
4553
|
26228
|
|
|
Итого
|
9499
|
372033
|
|
181668
|
96261
|
833
|
|
5908
|
11721
|
47264
|
21064
|
27773
|
210824
|
8846
|
400536
|
Раздел №4. Учет материальных
ценностей.
|
№
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Д
|
К
|
|
1
|
Израсходованы материалы для
основного производства Цех №
1
Цех №
2
|
28364
34360
|
20
20
|
10/1
10/1
|
|
2
|
Согласно требованиям были отпущены
со склада и израсходованы запасные части для ремонта оборудования
Цех №
1
Цех №
2
|
2360
1630
|
25
25
|
10/5
10/5
|
|
3
|
Согласно требованиям были отпущены
материалы на общехозяйственные
нужды
|
2365
|
26
|
10/1
|
|
4
|
Со склада рабочим основного производства цеха №1 были отпущены:
а) спец. одежда стоимостью свыше 1/20 установленного лимита средств в
обороте
Начислен износ 50%
б) малоценный
инвентарь
|
1230
615
660
|
12/2
20
20
|
12/1
13
12/1
|
|
5
|
По требованию для обслуживающего персонала цеха №2 были отпущены:
а) измерительные приборы
Начислен износ
50%
б) малоценный
инвентарь
|
648
324
336
|
12/2
25
25
|
12/1
13
12/1
|
|
6
|
Со склада на общехозяйственные нужды были отпущены:
а) малоценный инвентарь
б) МБП стоимостью свыше 1/20 установленного лимита средств в обороте
Начислен износ 50%
|
260
1230
615
|
26
12/2
26
|
12/1
12/1
13
|
Раздел 5. Учет основных
средств.
|
№
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Д
|
К
|
|
1.
2.
3.
|
Акт приема-передачи №6. В ноябре в цех
поступил металлорежущий станок , норма амортизации - 6,7;
Акт списания № 12. В ноябре в цехе №2
списан в связи с полным износом станок, норма амортизации - 8,3.
Акт приема-передачи №7. Введен в
декабре в эксплуатацию пресс гидравлический (цех №1), норма амортизации
7,7, шифр амортизации 41200;
|
24360
15364
16360
|
01
|
08
|
|
4.
|
Начислена амортизация по оборудованию основного
производства в ноябре Цех №1
Цех №2
|
1368
2369
|
25
25
|
02
02
|
|
5
|
Начислена
амортизация в ноябре по оборудованию заводоуправления
|
860
|
26
|
02
|
Расчет амортизации по основным средствам за
декабрь.
|
Д сч
|
Вид и группа основание средств
|
Начислено аморти
зации в прош-лом месяце
|
Норма аморти-зации
%
|
Изменения за прошлый месяц
|
Сумма к начисле-нию в отчетном месяце
|
|
|
|
|
|
по поступившим
|
по выбывшим
|
|
|
|
|
|
|
Первона-чальная стоимость
|
Сумма аморти-зации
|
Первона-чальная стоимость
|
Сумма аморти-зации
|
|
|
25
|
Здание и оборудование основного производства
Цех №1
Металлорежущий
станок
Цех №2
Поперечно-строгальный станок
|
1368
2369
|
6,7/
0,56
8,3/
0,7
|
24360
|
136
|
15364
|
108
|
1504
2477
|
|
|
ИТОГО
|
3737
|
|
24360
|
136
|
15364
|
108
|
3981
|
|
26
|
Здание и оборудование заводоуправления
|
860
|
|
|
|
|
|
860
|
|
|
ИТОГО
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|
© 2010 РЕФЕРАТЫ
|
Главная