Разработанный
маркетинговый план показывает, что предприятие планирует получить большую
прибыль в течении 1 года после реализации проекта. Общая величина чистой
прибыли, за минусом прочих расходов приведена в финансовом плане проекта.
Общие затраты и
перечень работ на прединвестиционный период:
1) разработка
бизнес – плана инвестиционного проекта – 3 000 руб.
2) разработка
технического проекта – 2 700 руб.
3) проведение
переговоров и заключение договоров с учасниками инвестиционного проекта.
Итого общие
затраты на подготовительном этапе – 5700 руб.
Инвестиционный этап
Продолжительность
– 1 месяц.
Состав работ и
затраты в руб.:
1. Покупка
компьютеров и телефонов для офиса – 247 680
( таблица 18 )
2. Приобретение
необходимого оборудования для ЛВС – 19 932
( таблица 8 )
3. Монтажные
работы по созданию ЛВС – 5 751
( таблица 9 )
4. Приобретение
другого оборудования для офиса – 56 200
Общие затраты на инвестиционный
проект представлены на диаграмме 4.
Диаграмма 4
Общие затраты на инвестиционный проект
Структура затрат на инвестиционный
проект представлена на диаграмме 5.
Эксплуатационный этап
Начинается
после завершения всех работ по созданию и установки ЛВС на предприятии. Этот
этап характеризуется использованием ЛВС для нужд предприятия. Основные цели
этого этапа:
1. Увеличение
прибыли от продажи товаров при использовании ЛВС, расширение деятельности
предприятия, освоение новых рынков.
2. Возврат
кредита.
Основная цель –
возврат кредита. Основная характеристика кредита и финансовых ресурсов
предприятия приведена в финансовом плане.
4.3.3 Инвестиционный план и издержки проекта
В
инвестиционном плане проекта определяются общие затраты на проект по его фазам
от начала разработки до начала эксплуатации.
В таблице 14 представлены
общие суммы затрат на данный проект.
Общие суммы затрат на проект создания ЛВС
Таблица 14.
Фаза
проекта
Продолжительность
Затраты (
руб. )
1.
Прединвестиционная
27
дней
5 700
2.
Инвестиционная
1
месяц
491 063
3.
Эксплуатационная
больше 5
лет
256 400
Всего затрат:
753
163
Из данной
таблицы следует, что наибольшие затраты на проект необходимы на инвестиционной
фазе, на фазе его реализации. Расчитанные затраты позволяют сделать вывод о
потребности предприятия в инвестициях для осуществления проекта. Предприятию на
осуществление данного проекта на первых двух фазах потребуется 496 743 руб. При
этом предприятие планирует взять кредит в размере 248 тыс. руб. на покупку
оборудования для ЛВС. Собственные средства выделенные на реализацию проекта
составят 248 763 руб. На фазе эксплуатации учтена сумма выплаты кредита с
процентами без учета остальных затрат. Все будущие издержки предприятие
планирует покрыть за счет прибыли от основной деятельности.
Необходимо на
этом этапе правильно определить будущие затраты на эксплуатацию проекта и
определить будущие объемы вложений. Основную роль будет играть управление
движением денежных потоков от реализации проекта, эту задачу осуществляет
финансовый менеджер предприятия.
Планируемые
направления использования денежных средств будут представлены в Балансе
денежных потоков в финансовом плане проекта.
4.3.4 Финансовый план проекта
Финансовый план
проекта основан на анализе финансовых возможностях предприятия и вариантов
финансирования проекта. Исходя из расчитанных в предыдущих разделах бизнес -
плана потребностях в денежных средствах данному проекту потребуется 496,763
тыс. руб. без учета расходов на эксплуатацию и выплат кредита. Необходимо дать
оценку их использования и проанализировать финансовое состояние в начале и в
конце осуществления проекта. Для этого необходимо рассмотреть основные
финансовые показатели проекта на основе прогнозных данных приведенных в
предыдущих разделах бизнес – плана.
Необходимость
кредита.
Руководство
предприятия ООО "Мириада" планирует взять банковский кредит в размере
248 тыс.руб. Остальная часть инвестиций выделяется из собственных средств
предприятия которые составляют 248,763 тыс. руб. Размер кредита и собственных
средств представлен на диаграмме 6.
Диаграмма 6.
Размер кредита и собственных средств
Из диаграммы видно
что собственные средства в общем объеме инвестиций составляют - 50%, а заемные
средства ( кредит ) – 50%.
Взятый банковский кредит в размере
248 тыс. руб по ставке 7% годовых планируется погасить через год после начала
эксплуатации проекта за счет полученной прибыли. С учетом процентных выплат эта
сумма возрастет до 256,400 тыс. руб. Кредитные средства планируется направить
на покупку оборудования, главным образом компьютеров для ЛВС. Собственные
средства в размере 248,763 тыс. руб. будут направлены на оплату работ по
проекту и покупку другого оборудования для предприятия. Общий график
соотношения сумм кредита и полученной прибыли в течении периода представлен на
диаграмме 7.
Диаграмма 7
Соотношениия роста прибыли и суммы кредита
Данная диаграмма
показывает соотношение темпа роста прибыли и суммы кредита. Рост прибыли
предприятия зависит прежде всего от объема продаж, или от сезонности. Так из
графика видно, что рост прибыли совпадает с сезонным спросом на товары.
Наибольший рост прибыли наблюдается в 10 – 11 месяце, в это время планируется
активная продажа товаров. Темп роста кредита увеличивается незначительно и
зависит от процентной ставки, по ставки 7% его рост составит 1447 руб в месяц,
максимальное его значение в период погашения 256,4 тыс. руб.
4.3.4 Организационный план и управление проектом
Организационный
план проекта позволяет организовать все работы по данному проекту, он также
определяет состав участников проекта и их объем работы.
Рассмотрим
вначале организационную структуру управления предприятием.
Организационная структура предприятия ООО "Мириада"
Схема 2.
Директор
Финансовый Администратор Менеджер
менеджер по
продажам
Финансовый
отдел Отдел персонала Отдел продаж
Главный
бухгалтер Менеджер по Продавцы
персоналу
Общий отдел
Водитель
Курьер
Служащие
Управление Организация работ Продажа и
денежными
потоками и их контроль продвижение
Решение
финансовый Решение товаров
вопросов задач управления
Планирование и
анализ Связь с другими
деятельности организациями
Как видно из схемы 2 предприятие имеет
функциональную структуру управления. Эта структура помогает распределить все
работы при небольшом количестве персонала.
Состав и участники осуществления проекта.
Непосредственно в осуществлении проекта на
предприятии принимают 14 человек.
Они образуют команду проекта. Управление проектом
достигается благодаря общему определению и контролю работ.
Рассморим далее состав участников проекта и их роль
в его осуществлении. Перечень участников приведен в таблице 15.
Состав участников проекта и их роль в его
осуществлении
Таблица 15.
Участники
Обязанности
ООО
"Мириада"
1.
Директор
Связь с
поставщиками, контроль за управлением, переговоры с банком, административные
вопросы.
2.
Менеджер по проекту –
финансовый
менеджер
Осуществление
проектирования,
осуществление
координации работ по проекту на всех его стадиях, ответственность за
выполнением проекта.
3.
Специалист по закупкам и поставкам – менеджер по продажам
Осушествление
поставок необходимого оборудования, планирование продаж, подготовка и
обучение сотрудников.
4.
Главный бухгалтер
Решение
финансовых вопросов, отслеживание затрат и поступлений от проекта.
5.
Администратор проекта
Сбор и
обработка всей необходимой информации, ее представление, помощь менеджеру по
проекту в решении вопросов, работа с персоналом.
6.
Менеджер по персоналу
Набор
новых сотрудников.
7.
Обслуживающий персонал
Обслуживание
работ по проекту.
8.
Водитель
Поставка
всего необходимого.
9.
Курьер
Отправка
и прием писем, документов.
ООО
"Техинвест"
Инженерный
специалист
Проектирование
ЛВС, установка и проведение компьютерной сети.
Пробизнесбанк
Менеджер
по работе с клиентами
Определение
суммы и выдача кредита.
Далее необходимо рассмотреть состав персонала
предприятия, их численность, зарплату. Предприятие при осуществлении данного
проекта планирует организовать рабочие места для 4 новых сотрудников из отдела
продаж. Исходя из этого рассчитывалось количество рабочих. Планируется
распределить рабочие места следующим образом:
1. 1 комната – отдел продаж. Количество рабочих
мест – 5.
Состав: менеджер по продажам и 4 специалистов по
продаже товаров.
2. 2 комната – основной офис. Количество рабочих
мест – 5.
Состав: Директор, финансовый менеджер, главный
бухгалтер, администратор, менеджер по персоналу.
3. Рабочее помещение. Количество мест – 3.
Состав: заведущий складом, уборщица, водитель.
Курьер.
Общая численность персонала – 14 человек.
Заработная плата и штатное расписание персонала
предприятия
Таблица
16.
Должность
Численность
Заработная
плата
в руб.
Сумма доплат и премий после
1 года работы
проекта
1. Директор
1
30 000
5000
2. Финансовый
менеджер
1
18000
2000
3. Главный бухгалтер
1
15000
3000
4. Менеджер по
продажам
1
10000
2000
5. Менеджер по
персоналу
1
10000
3000
6. Администратор
1
12000
1000
7. Консультант по
продажам, продавец
4
40000
2500
8. Водитель
1
15000
2000
9. Курьер
1
3000
500
10. Обслуживающий
персонал
2
10000
1000
Итого:
14 чел.
163 000
34 000
Предприятие планирует повысить заработную плату
персоналу после 1 года осуществления проекта. Размер прибыли предприятия
позволяет увеличивать доплаты и премии сотрудников и также организовать новый
вид работы, расширить связи с торговыми фирмами, привлечь клиентов. В
результате реализации данного проекта предприятие сможет лучше организовать
свою деятельность и улучшить управление. Все работы по проекту планируется
начать после осуществления предварительной подготовки персонала. Персонал
предприятия будет заинтересован участвовать в осуществлении и проекта.
4.3.5 Оценка проекта и его коммерческая
эффективность
Оценка эффективности инвестиционного проекта –
последний раздел бизнес – плана она позволяет дать оценку всему проекту. В
предыдущих разделах было рассмотрены вопросы связанные с расчетом стоимости
проекта, финансированием, прибыльности. В этом разделе будут рассмотренны
показатели эффективности рассматриваемого проекта.
Вначале необходимо определить сумму всех денежных
потоков от реализации проекта в течении первого года его эксплуатации.
Рассмотрим таблицу 17.
Ожидаeмыe дeнeжныe потоки от проекта (
тыс. руб. )
Таблица 17.
Виды дeнeжных потоков
Инвeстиционный пeриод
0 1 2 3 4 5 6
1. Поступления
496,7 217,5 217,5 221 218,1
217,5 242,5
1.1 Доходы от продаж
- 217,5 217,5 221 218,1 217,5 242,5
2. Платежи
0 182,6 182,6 183 182,3 182,1 188,1
2.1. Затраты на маркетинг
- 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5
2.2. Организационные
расходы
- 166,5 166,5 166,5 166,5 166,5 166,5
2.3. Налоги
- 11,6 11,6 12 11,3 11,1 17,1
Чистый денежный поток
-496,7 +34,9 +34,9 +38 +35,8 +35,4 +54,4
Инвестиционный период
7 8 9 10 11 12 13
1. Поступления
231 221 207,5 289,5 289,5 228,1 228,1
1.1 Доходы от продаж
231 221 207,5 289,5 289,5 228,1 228,1
2. Платежи
185,4 183 179,7 201,64 201,64 184,7 184,7
2.1 Затраты на маркетинг
4,5 4,5 4,5 6,7 6,7 4,5 4,5
2.2 Организационные
расходы
166,5 166,5 166,5 166,5 166,5 166,5 166,5
2.3 Налоги
14,4 12 8,76 28,44 28,44 13,7 13,7
Чистый денежный поток
+ 45,6 + 38 + 27,8 +87,8 +87,8 +43,4 +43,4
Данная таблица позволяет определить чистые
денежные потоки от проекта, учитывая сумму затрат на него. По показателю
чистого денежного потока инвестор судит о эффективности проекта и сможет ли
предприятие рассчитаться по кредиту. Данная таблица учитывает налоги на
прибыль, которые предприятие будет выплачивает с 2 месяца, поэтому сумма
чистого денежного дохода совпадает с чистой прибылью.
При оценки коммерческой эффективности
данного проекта воспользуемся формулами 1 – 4.
1. Чистый дисконтированный доход (
NPV ) проекта при ставке дисконтирования 0,01.
Рассчитанные показатели коммерческой
эффективности позволяют сделать следующие выводы:
NPV
> 0, следовательно чистые
денежные доходы проекта превышают сумму первоначальных инвестиций.
ROI
> 1, следовательно проект
рентабелен.
PI
> 0, проект одобряется, сумма прибыли на каждый рубль вложенных средств
составит 1,18 руб.
Т ок = 339,6 д., следовательно вложенные в проект денежные
средства оккупятся в течении 1 года после начала его эксплуатации.
Рассчитанные показатели коммерческой эффективности показывают что
предлагаемый проект эффективен и может принести прибыль. Вложенные инвестиции
оккупяться в течении 1 года.
Период оккупаемости взятого банковского
кредита с учетом процентных платежей за счет прибыли представлен на диаграмме
8.
Диаграмма 8.
Период оккупаемости банковского кредита за счет чистой
прибыли предприятия в 2007 г.
Из графика видно, что сумма чистой
прибыли предприятия превысит сумму кредита к началу 6 месяца эксплуатации
проекта.
Данный график показывает размер чистой прибыли и рост суммы кредита
за счет процентов ежемесячно на 1,4 тыс. руб. График дает возможность инвестору
определить срок возврата своих вложений с учетом расчитанных показателей чистой
прибыли в таблице 17.
Как показали расчеты показателей эффективности предлагаемый проект
создания ЛВС на предприятии "Мириада" достаточно эффективен и
заслуживает внимание инвесторов.
ВЫВОДЫ
Управление
проектом создания ЛВС включает:
1. Разработку проекта создания ЛВС.
2. Определение структуры проекта и его характеристика.
3. Создание бизнес – плана инвестиционного проекта.
В проекте разработаны и реализованы все
процессы управления проектами на примере инвестиционного проекта создания ЛВС
на предприятии. Данный проект разработан и расчитан на основе финансовых
потребностей и технической характеристики рассматриваемого проекта. Подробно
рассмотрен бизнес - план осуществления проекта.
Бизнес – план инвестиционного проекта состоит из следующих разделов:
1. Резюме.
2. Описание проекта и этапы его осуществления.
3. Инвестиционный план и издержки проекта.
4. Финансовый план проекта.
5. Организационный план и управление проектом.
6. Оценка проекта и его коммерческая эффективность.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассмотренные в дипломном проекте вопросы
позволяют сделать следующие выводы:
I. Установлено, что структура
инвестиционных проектов зависит от основных составляющих элементов проекта, от
вида деятельности проекта, от состава участников проекта. Основные фазы
жизненного цикла проекта состоят из: 1) прединвестиционной фазы, 2)
инвестиционной фазы, 3) эксплуатационной фазы.
II. Установлено,
что основными этапами управления проектом являются: 1. Структура управления
проекта. 2. Методы и стратегия управления проектом. 3. Системы управления
проектом. 4. Планирование управления
проектом. 5. Управление проектом на
разных стадиях жизненного цикла. 6.Оценка эффективности проекта
III.
Обоснована возможность повышения эффективности
управления предприятием с помощью локально -
вычислительной сети, которая заключается в следующем:
1) организации информационной системы предприятия;
2) создании автоматизированных рабочих мест;
3) обеспечении руководства
предприятия информацией,
необходимой для принятия управленческих решений;
4) удобстве обработки и использования информации;
5) снижении управленческих расходов.
IV. Управление
проектом создания ЛВС включает:
1. Разработку проекта создания ЛВС.
2. Определение структуры проекта и его характеристика.
3. Создание бизнес – плана инвестиционного проекта.
Важнейшее значение которое принимает
управление инвестициями в настоящее время говорит о необходимости рассмотрения
вопросов связанных с управлением инвестиционными проектами. Управление
проектами – довольно широкая и сложная область знаний. Она требует большой
подготовки и практики. При решении задач связанных с управлением проектом надо
учитывать много факторов. Инвестиционный проект представляет собой форму
организации бизнеса, сам проект определяет форму и основные направления
деятельности. Проект является показателем привлекательности выбранного бизнеса.
Он обосновывает также затраты, связанные с бизнесом и помогает привлечь
необходимые денежные средства. Поэтому большее количество разных фирм и
предприятий в настоящее время занимаются разработкой и реализацией
инвестиционных проектов в разных видах бизнеса.
При подготовки и реализации инвестиционных проектов встает
необходимость в их управлении. Качественное управление на сегодняшний день
важная задача всех специалистов и менеджеров занимающихся в проектной области.
Управление проектами в общей системе управления играет существенную
роль, она позволяет руководству предприятия планировать и реализовывать проект.
В каждом конкретном случае необходимо учитывать конкретную специфику
рассматриваемого инвестиционного проекта. Наиболее сложные проекты требуют
серьезного подхода к управлению. При этом повышается и роль главного менеджера
проекта, именно он несет ответственность за осуществления данного проекта.
В данном дипломном проекте были рассмотрены вопросы связанные с
управлением, организацией проектов. Особенно уделялось внимание управлению
проекта на разных стадиях, а также вопросам оценки проекта. Инвестиционный
проект который рассмотрен в данной работе был показан на примере создания ЛВС
на предприятии. Данный проект показывает организацию бизнеса на небольшом
предприятии. Учитывая потребность небольших предприятий к организации офисов
расчеты приведенные в проекте позволяют определить необходимый объем инвестиций
на оснащение предприятия современными средствами информации.
В дипломном проекте использованны материалы и учебная литература по
дисциплине управления проектами. Рассматриваемый проект составлен на основе
примера бизнес – плана проекта. В проекте были рассмотрены почти все вопросы
связанные с планированием и организацией проекта. Необходимо отметить, что
оценка проекта рассматривалась без учета степени влияния риска, который тоже
присутствует в любой сфере деятельности. Поэтому при организации и планировании
новых проектов это надо учитывать.
4. Воропаев В.И. "Управление проектом в
России", Москва, "Альянс", 1995.
5.
Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф.М., "Основы менеджмента",
Пер. с англ. — М., Дело, 1998.
6. Методологические
рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для
финансирования. Утв. Госстроем России, Минэкономики РФ, Минфином РФ,
Госкомпрома России. — М., Информэлектро, 1996.
7.
Мир управления проектами. Перевод с англ. Под ред. Х..Решке, Х.Шеме.— М.,
Аланс, 1993.
8.
Управление пректами (Зарубежный опыт). Под ред.
В.Д.Шапиро.—Санкт-Петербург:"ДваТри", 1993.
9.
Управление проектами. Под общей ред. В. Д. Шапиро. — Санкт-Петербург;
"ДваТри", 1996.
10.
ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации осуществляемый в
форме капитальных вложений" от 25.02.99 №39-ФЗ.
Главная