Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия "Каростройсервис" за последние тр...
240002
24000
Плановая себестоимость реализации продукции, работ, услуг
60675
8149
9056
21735
21735
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Планируемая прибыль от реализации
6325
851
944
2265
2265
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные расходы
400
100
100
100
100
Планируемая прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
200
50
50
50
50
Прочие внереализационные доходы
6525
901
994
2315
2315
Прочие внереализационные расходы
Планируемая общая прибыль (валовая прибыль)
6525
901
994
2315
2315
Налог на прибыль
2284
315
348
811
810
Резерв отвлеченных средств
Планируемая чистая прибыль
4241
586
646
1504
1505
ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА НАКОПЛЕНИЯ
строительной организации «КароСтройсервис»
Табл. № 4.22
Тыс. руб.
Остаток на конец
прошедшего отчетного периода
-
В т.ч. израсходованный
на капитальные вложения
Установленный
норматив отчисления, %
92,9
Сумма отчислений
по итогам прошедшего отчетного периода
Итого средств
фонда на начало планируемого года
В т.ч.
израсходованных на капитальные вложения
Использование:
всего
В т.ч. по
кварталам
На текущие
расходы в планируемом году
1
2
3
4
- отчисления
вышестоящей организации
- финансирование
работ по НИОКР некапитального характера
- осуществление
природоохранных мероприятий некапитального характера
- оплата
процентов банка на приобретение основных средств, нематериальных активов и
ценных бумаг
-оплата процентов
по займам других юридических лиц
- расходы,
связанные с выпуском и распространением ценных бумаг
Итого
использование на текущие расходы в планируемом году
Использование на
капитальные затраты в планируемом году
3941
200
250
100
3092
Итого
использование на капитальные вложения в планируемом году
3941
200
250
100
3092
Присоединение к
добавочному капиталу
Итого средств
фонда на конец планируемого периода
В т.ч.
израсходованных на капитальные вложения
ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ
строительной организации «КароСтройсервис»
Табл. № 4.23
Тыс. руб.
Остаток на конец
прошедшего отчетного всего периода всего
-
Установленный
норматив отчисления, %
7,1
Сумма отчислений
по итогам прошедшего отчетного периода
Итого средств
фонда на начало планируемого года
Использование в
планируемом году:
всего
В т.ч. по
кварталам
1
2
3
4
-отчисления в фонд
потребления вышестоящей организации
-премии, не
связанные с производственными результатами
- материальная
помощь
300
50
50
100
100
-оказание
социальных льгот
--выплаты во
внебюджетные фонды за счет фонда потребления
- текущая оплата
расходов социальной сферы
Итого
использование в планируемом году
300
50
50
100
100
Итого средств
фонда на конец планируемого года
Прогнозный бюджет денежных средств
строительной организации «КароСтройсервис»
Табл. № 4.24
Тыс. руб.
Наименование
показателя
сумма
Из нее
По текущей деятельности
По инвестиционной деятельности
По финансовой деятельности
1
3
4
5
6
1. остаток денежных
средств на начало года
40
х
х
х
2. поступление
денежных средств -всего
100400
100400
В том числе:
Выручка от
реализации товаров, продукции, работ и услуг
80000
80000
х
х
Выручка от
реализации осн. Средств и иного имущества
30
30
Авансы, получаемые
от покупателей (заказчиков)
20000
20000
х
х
Бюджетные
ассигнования и иное целевое финансирование
Безвозмездно
Кредиты, займы
Дивиденды, проценты
по финансовым вложениям
х
Прочие поступления
370
370
3. Расход денежных
средств – всего
В том числе:
100380
100380
На оплату
приобретенных товаров, оплату работ, услуг
На оплату труда
74240
74240
Отчисления на
социальные нужды
12100
12100
х
х
На выдачу подотчетных сумм
4840
4840
х
х
На выдачу аванса
960
960
На оплату долевого участия в строительстве
40
40
На оплату машин, оборудования и транспортных
средств
-
х
х
На финансовые вложения
х
На выплату дивидендов, процентов
-
х
На расчеты с бюджетом
8200
8200
х
На оплату процентов по полученным процентам,
займам
-
-
Прочие выплаты, перечисления и т.п.
4. остаток денежных средств на конец отчетного
периода
60
60
Планируемые технико-экономические показатели на период
до 2005 года
табл. № 4.25
№
п/п
Наименование
показателей
Ед.
Изм.
В
предшеств.
периоде
В
планируемом
периоде
Отклонение
в %
1
Уставный капитал
Т.р.
256
256
2
Основные средства
Т.р.
2059
4000
+94,3
3
Оборотные активы
Т.р.
18741
22001
+17,4
4
Текущие пассивы
Т.р.
18513
19661
5
Запасы
Т.р.
8508
8000
-5,9
6
Прибыль от реализации
Т.р.
1218
6325
+419,3
7
Прибыль балансовая
Т.р.
510
6525
+1179,4
8
Выручка (общая по г/подр.)
Т.р.
72369
100700
+39,1
9
Генподряд
Т.р.
71350
100700
+41,1
10
Собственные силы
Т.р.
53592
67000
+25,0
11
Собственные силы
М2
4701
5876
+25,0
12
Численность всего
Чел.
93
109
+17,2
13
В т.ч. рабочие
Чел.
64
70
+9,3
14
Служащие
Чел.
29
39
+34,5
15
Выработка на 1 работника
Руб.
576258
614679
+6,7
16
/-/-/-/
М2
50,5
53,9
+6,7
17
Выработка на 1 рабочего
Руб.
837375
957143
+14,3
18
/-/-/-/
М2
73,5
83,9
+14,1
19
ФОТ
Т.р.
4544,9
12786,0
+181,3
20
Средняя з/плата на 1 работника
Руб.
4072,0
9775,0
+140,0
21
Себестоимость 1 ед. продукции
Т.р.
11,158
10,325
-7,4
22
Общая себестоимость с/силы
Т.р.
52456
60675
+15,7
23
Общая себестоимость г/подр.
Т.р.
71151
94375
+32,6
24
Рентабельность продукции (собств. Силы)
%
2,3
10,4
+8,1
25
Рентабельность производства (с/силы)
%
0,7
6,4
+5,7
26
Затраты на 1 руб. подрядных работ
Коп.
99,7
93,7
-6,0
27
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,22
28
Коэффициент текущей платежеспособности
1,01
1,12
29
Оборачиваемость активов
3,48
3,07
30
Коэффициент обеспеченности собств. Силами
0,012
0,11
31
Время обращения дебиторской задолженности
дни
38,9
30,0
-
22,9
Прогноз
показателей до 2005 года аналогичен рассчитанным с учетом роста объема
производства на 10% по генеральному подряду и 5% работ, выполненных собственными
силами.
5.Прогноз финансовых показателей
на перспективу до 2005 года
5. Прогноз финансовых показателей на перспективу до
2005 года.
Прогнозная финансовая отчетность с учетом увеличения
объема
Реализации на 25%
(корректировка с учетом различных факторов)
Табл. № 5.1
Показатели
Базовый период (2001г.)
Прогноз
АКТИВЫ
1внеоборотные
активы
-основные средства
2059
9,89
4000
15,2
-прочие
внеоборотные активы
16
0,07
20
0,1
Итого
2075
9,96
4020
15,4
2. Оборотные активы
-запасы
8508
40,9
8000
30,4
-дебиторская
задолженность
9648
46,34
11901
45,2
-денежные средства
586
2,8
2100
8,0
Итого
18741
90,04
22001
83,6
БАЛАНС
20817
100,0
26021
100,0
ПАССИВЫ
3.Капитал и резервы
-капитал
2119
10,2
2119
8,1
-нераспределенная
прибыль
185
0,9
4241
16,3
Итого
2304
11,1
6360
24,4
4. Долгосрочные
пассивы
-
-
-
-
5. Краткосрочные
пассивы
18513
88,9
19661
75,6
-заемные средства
-
-
-
-
-краткосрочная
задолженность
18513
88,9
19661
75,6
-прочие пассивы
-
-
-
-
БАЛАНС
20817
100,0
26021
100
За счет
увеличения основных средств планируется увеличение внеоборотных активов. За
счет проведенных мероприятий планируется уменьшение доли дебиторской и
кредиторской задолженности, уровень запасов тоже уменьшится в результате
использования новой системы регулирования.
Состав прибыли и убытков
Табл. № 5.2.
Базовый период (2001г.)
Прогноз
Т.руб.
%
Т.руб
%
Выручка от реализации
72369
100
100700
100
Себестоимость реализации
71151
98,3
94375
93,7
Коммерческие расходы
-
-
Управленческие расходы
-
-
Общие затраты
71151
98,3
94375
93,7
Прибыль (убыток) от реализации
1218
1,7
6325
6,3
Прочие операционные доходы
219
1,1
400
0,4
Прочие операционные расходы
927
1,3
200
0,2
Прибыль до налогообложения
510
0,7
6525
6,5
Налоги
97
0,1
2284
2,3
Чистая прибыль
413
0,6
4241
4,2
За счет
мероприятий по уменьшению себестоимости планируется сокращение общих издержек и
рост с 1,7% до 6,3% выручки от реализации продукции. На перспективу до 2005
года намечается при сохранении объема производства на прежнем уровне не менее
6,5% доли прибыли в выручке от реализации, при увеличении объемов производства
– рост прибыли на 0,3%.
Расчет показателей оценки платежеспособности и
ликвидности
Рентабельность
активов или коэффициент экономической рентабельности
2,0
16,0
Рентабельность
собственного капитала или коэффициент финансовой рентабельности
17,9
66,7
Рентабельность реализации
или коэффициент коммерческой рентабельности
1,7
6,3
Рентабельность
текущих затрат
1,7
6,7
Рентабельность
инвестированного капитала
17,9
66,7
Прогноз
показателей до 2005 года аналогичен рас читаным с учетом объема производства на
10% по генеральному подряду и 5% работ, выполненных собственными силами.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Заключение.
В условиях
перехода к рыночным отношениям сами организации пред-принимают некоторые шаги
к адаптации, и в отдельных случаях это приводит к положительным финансовым
результатам. Как правило речь идет о пассивной адаптации: продажа и сдача
имущества в аренду; непрофильная деятельность, невыполнение договорных
обязательств, в т. ч. и по отношению к своим работ-никам; искажение налогооблагаемой
базы; бартерные отношения; нарушение установленного порядка расчетов за работы
и услуги; завышение цен на продукцию и услуги; демпинговая ценовая политика,
не обеспечивающая качество продукции.
Сложность и
взаимосвязь проблем, стоящих перед организациями, позволяет сделать вывод, что
изменить ситуацию путем одноразовых мероприя-тий нельзя: требуются системные и
поэтапные преобразования с использовани-ем современных подходов и методов, а
также целенаправленное управление рыночными изменениями на внутрифирменном
рынке.
Строительная
продукция как товар имеет свои особенности:
- вновь созданная строительная
продукция имеет конкурентную среду в виде вторичного рынка недвижимости,
который способен удовлетворять спрос населения и вытеснять новое строительство;
- строительная продукция может быть
продуктом отложенного потребления;
- строительная продукция
ориентирована на длительное пользование, вследствие чего покупатель редко
обращается на рынок за новым продуктом;
- трудоемкость работ, квалифицированный
и профессиональный состав рабочих меняется с изменением требований к
потребительским свойствам строительной продукции, что создает проблему
занятости рабочих;
- производственно-коммерческий цикл
создания строительной продукции продолжителен, поэтому необходима четкая
процедура финансирования, учет фактора времени, наличие информации, дающие
возможность довести объект до завершения; длительность
производственно-коммерческого цикла требует также тщательного обоснования
проектных решений, которое сократило бы риск морального старения продукции;
- создание каждой единицы продукции
требует вовлечения большого числа участников, организация вступает в деловые
отношения с целой группой новых партнеров, что является дополнительным
источником риска; значительна связь строительной продукции с земельным участком
и зависимость цены строительной продукции от размеров участка при прочих равных
потребительских качествах.
Практически ни
одна из особенностей строительного продукта не создает преимуществ для
успешного функционирования на рынке по сравнению с другими производствами, а
лишь делает проблемы строительных организаций многоаспектными и более сложными.
Одной из
особенностей существования предприятия в переходной экономике является то, что
должны быть решены проблемы обеспечения удовлетворительного текущего
финансового состояния, а также приняты меры по обеспечению экономического
роста в перспективе. Для этого необходимо эффективное управление. В настоящее
время управление предприятием является промежуточным, переходным, так как оно
является уже не командно-административным, но еще и не рыночным.
Анализ
экономического положения позволяет отметить низкий уровень основных показателей
деятельности и негативную динамику их изменения: изношенность фондов, низкая
рентабельность, неликвидные денежные потоки, утрачена практика планирования. На
основании этого можно выделить основные направления для улучшения положения
организации на рынке строительных услуг. Основные цели, к которым должна
стремиться строительная, следующие:
-формирование
портфеля заказов, соответствующего мощности и стратегическим целям развития
организации;
-выполнение
принимаемых на себя обязательств с наименьшими затратами;
-расширение сферы
деятельности организации.
Для эффективного
управления затратами и экономическими результатами строительной организации в
условиях конкуренции на рынке подрядных работ необходимо создание системы
внутрифирменного учетно-аналитического обеспечения хозяйственной деятельности.
Создание на основе системного подхода единой интегрированной системы
управленческого учета, которая охватывает все этапы формирования строительной
продукции.
Список
использованной литературы
Список
использованной литературы:
1. М.М.Алексеева – «Планирование
деятельности фирмы» Москва, 1999 г. ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА
2. Н.Е.Симионова – «Управление
реформированием строительной организации» Москва, 1998 г. СИНТЕГ
3. П.С.Рогожин – «справочник
экономиста-строителя» Киев 1980 г.
4. Ред. В.Ф.Гировский – «Финансы
строительства» Москва, 1981 г. ВЫСШАЯ ШКОЛА
5. Е.П.Жарковская – «Анализ
хозяйственной деятельности строительных организаций» Москва, 1989 г.
СТРОЙИЗДАТЕЛЬСТВО
6. С.С.Хализов – «Планирование труда
в строительстве» Москва, 1985 г. СТРОЙИЗДАТЕЛЬСТВО
7. А.С.Пелих – «Бизнес план» Москва,
1999 г. ОСЬ-89
8. Т.Г.Вакуленко – «Анализ
бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятий управленческих решений»
Москва - Санкт-Петербург, 2001 г. ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ГЕРДА
9. Н.П.Любушин – «Анализ
финансово-экономической деятельности предприятия» Москва, 2000 г. ЮНИТИ
10. Г.В.Савицкая – «Анализ
хозяйственной деятельности организации» Минск, 2000 г. ООО «НОВОЕ ЗНАНИЕ»
11. А.И.Ильин – «Планирование на
предприятии» Минск, 2000 г. ООО «НОВОЕ ЗНАНИЕ»
12. М.А.Армстронг – «Основы менеджмента»
Ростов-на-Дону, 1998 г. ФЕНИКС
13. И.Н.Герчикова – «Менеджмент»
Москва, 1997 г. ЮНИТИ
14. Ф.Котлер – «Основы маркетинга»
Москва, 1996 г. РОСТИНТЕР
15. Е.Б.Мостовая – «Основы
экономической теории» Москва, 1997 г. ИНФРА-М
16. Ю.Н.Иванова – «Экономическая
статистика» Москва 1998 г. ИНФРА-М
17. Л.А.Дробозина – «Финансы.
Денежное обращение. Кредит» Москва, 1997 г. ЮНИТИ.
Главная