Критический объем
производства Vкр.= 994820,300/(31-
6620140,800/264600)=166330,095
«Запас финансовой
прочности»
8202600,000-166330,095*31=3046367,055руб.
2001
у1=29,5х
у2=956558+24,057х
х
у1
0
0
252000
7434000
х
у2
0
956558
252000
7018922
2003
у1=31х
у2=994820,3+25,019х
х
у1
0
0
264600
8202600
х
у2
0
994820,3
264600
7614847,7
Дата, когда проект
начнет приносить прибыль, определяется соотношением критического объема
производства к планируемому однодневному выпуску продукции:
175740,952/(252000/360)=252 дня, с августа 2001г. проект начнет приносить
прибыль.
С целью
оценки финансово-экономических результатов проекта составим прогнозный баланс
активов и пассивов предприятия:
Актив
2001
Пассив
2001
1. Внеоборотные активы
Капитал и резервы
1.1 Основные фонды по балансовой стоимости
360000,000
4.1 Уставный фонд
275000,000
1.2 Амортизация
72000,000
4.2Специальные
фонды (фонд накопления)
60680,132
1.3 Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)
288000,000
1.4 Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1 (стр.1.3)
288000,000
Итого по разделу 4
(стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)
335680,132
2
Оборотные активы
5. Долгосрочные пассивы (задолженность по
долгосрочному кредиту)
2.3 Запасы
270897,655
2.4 Дебиторская задолженность
61950,000
2.5 Денежные средства - всего
365167,945
В том числе:
- касса
4956,000
- счета в банках
360211,945
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)
698015,600
Итого по разделу 5
3. Убытки
6. Краткосрочные пассивы
6.1
Кредиторская задолженность
- поставщикам
50536,875
- по оплате труда
21322,075
- задолженность
перед бюджетом
67199,017
- прочие
кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления
933772,160
Итого по разделу 3
Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)
1072830,127
Итого по разделам (итог разд.1+итог
разд.2+итог разд.3)
986015,600
Итого по разделам (итог разд.4+итог
разд.5+итог разд.6)
1408510,259
«Пробка»
422494,659
«Пробка»
Баланс
1408510,259
Баланс
1408510,259
Размер дебиторской задолженности определен
исходя из нормальной продолжительности дебиторской задолженности в размере 3-х
дней.
Размер денежных средств в кассе планируется на
уровне 20% однодневной выручки (с НДС) с учетом остатка денежных средств.
Актив
2002
Пассив
2002
1. Внеоборотные активы
4.Капитал и
резервы
1.1 Основные фонды по балансовой стоимости
367200,000
4.1 Уставный фонд
275000,000
1.2 Амортизация
73440,000
4.2 Специальные фонды (фонд накопления)
42757,593
1.3Основные фонды по остаточной стоимости
(стр.1.1-стр.1.2)
293760,000
4.3 Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1 (стр.1.3)
293760,000
Итого по разделу 4
(стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)
317757,593
2.Оборотные активы
5. Долгосрочные пассивы (задолженность по
долгосрочному кредиту)
2.1 Запасы
284035,848
2.2 Дебиторская задолженность
64890,000
2.3 Денежные средства - всего
732762,033
В том числе:
- касса
5191,200
- счета в банках
727570,833
Итого по разделу 2
(стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)
1081687,881
Итого по разделу 5
3. Убытки
6. Краткосрочные пассивы
6.1
Кредиторская задолженность
- поставщикам
53093,525
- по оплате труда
21748,518
- задолженность перед бюджетом
70461,120
- прочие
кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления
1027867,267
Итого по разделу 3
Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)
1173170,430
Итого по разделам (итог разд.1+итог
разд.2+итог разд.3)
1375447,881
Итого по разделам (итог разд.4+итог
разд.5+итог разд.6)
1490928,023
«Пробка»
115480,142
«Пробка»
Баланс
1490928,023
Баланс
1490928,023
Актив
2003
Пассив
2003
1. Внеоборотные активы
4.Капитал и резервы
1.1 Основные фонды по балансовой стоимости
374400,000
4.1 Уставный фонд
275000,000
1.2Амортизация
74880,000
4.2 Специальные фонды (фонд накопления)
195846,051
1.3Основные фонды по остаточной стоимости
(стр.1.1-стр.1.2)
299520,000
4.3 Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1 (стр.1.3)
299520,000
Итого по разделу 4
(стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)
470846,051
5
Оборотные активы
5. Долгосрочные пассивы (задолженность по
долгосрочному кредиту)
5.1 Запасы
294869,991
5.2 Дебиторская задолженность
68355,000
5.3 Денежные средства - всего
1210243,779
В том числе:
- касса
5468,400
- счета в банках
1204775,379
Итого по разделу 2
(стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)
1573468,770
Итого по разделу 5
3. Убытки
6. Краткосрочные пассивы
6.1
Кредиторская задолженность
- поставщикам
55185,390
- по оплате труда
22174,958
- задолженность перед бюджетом
75633,922
- прочие кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления
1137428,853
Итого по разделу 3
Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)
1290423,123
Итого по разделам (итог разд.1+итог
разд.2+итог разд.3)
1872988,77
Итого по разделам (итог разд.4+итог
разд.5+итог разд.6)
1761269,174
«Пробка»
«Пробка»
111719,596
Баланс
1872988,77
Баланс
1872988,77
Финансово-экономические
результаты деятельности предприятия:
Коэффициент
2001
2002
2003
Средний
показатель по отрасли
Коэффициенты ликвидности
- коэффициент быстрой ликвидности
3,072
5,490
8,357
1,0
- коэффициент абсолютной ликвидности
2,626
5,043
7,910
0,2
- коэффициент покрытия баланса
5,020
7,444
10,284
2,0
Коэффициенты финансовой независимости и
устойчивости
Главная