Финансовое состояние жилищно-коммунального хозяйства
Практически
вся дебиторская задолженность по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
сформирована в 2005 году, за исключением 0,09 % (292 руб.). Таким образом,
можно признать ее ликвидной.
Анализ дебиторской задолженности сформированной на
счете 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами» показывает, что по
состоянию на 01.01.06 г. данная величина составляет 23 070 377 руб., в т.ч.:
ГУ ДП «Омский
«Окржилкомсервис» - 129 852 руб.; МП «Амдермасервис» - 22 940 525 руб.
Задолженность дочернего предприятия при слиянии с ОГУП
"Ненецкий "Окржилкомсервис" перейдет в разряд убытков.
Задолженность МП «Амдермасервис» сформирована в 2000 г. Вероятность ее
взыскания крайне мала. Таким образом, данную задолженность можно признать
низколиквидной.
ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис"
необходимо провести работу по взысканию дебиторской задолженности в целях
снижения риска потери ее ликвидности.
Таким образом, общая величина низколиквидной
дебиторской задолженности составляет 69 742 385 руб. Сложившаяся на рынке
практика оценки такого рода дебиторской задолженности показывает, что, в лучшем
случае, вероятность ее взыскания составляет 60 %.
Анализ ликвидности дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис"
по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.15. (руб.)
№ п/п
Наименование
Сумма
Доля (%)
Низколиквидная
дебиторская
задолженность
Дебиторская задолженность
ко взысканию
1
2
3
4
5
6=3-5*40%
1
счет 60
"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
4 429 180
4,52%
587 545
4 194 162
2
счет 62
"Расчет с покупателями и заказчиками"
70 060 120
71,57%
46 084 463
51 626 335
3
счет 71 "Расчеты с подотчетными
лицами"
326 825
0,33%
326 825
4
счет 76 "Расчет с разными дебиторами и
кредиторами"
23 070 377
23,57%
23 070 377
13 842 226
Итого:
97 886 502
100,00%
69 742 385
69 989 548
В
результате краткого анализа дебиторской задолженности можно констатировать тот
факт, что наиболее вероятной к взысканию является
около
69 989 548 руб.
Краткосрочные финансовые вложения отсутствовали в течение всего анализируемого
периода.
Денежные средства занимали незначительную долю в составе оборотных
активов (1,95 %) и в составе всего имущества предприятия (1,27 %) на протяжении
всего анализируемого периода. По состоянию на конец анализируемого периода
денежные средства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» составляют 562 тыс. руб.
Прочие оборотные активы присутствовали на протяжении всего
анализируемого периода. Так, на начало анализируемого периода они составляли
445 тыс. руб., что соответствует 0,32 % оборотных активов. По состоянию на
следующую отчетную дату величина прочих оборотных активов уменьшилась
незначительно и составила 415 тыс. руб. Однако уже по состоянию на 01.07.04 г.
анализируемая величина составила 40 тыс. руб. Данная
величина оставалась неизменной вплоть до 01.10.04 г. По состоянию на следующую отчетную
дату и на протяжении последующих трех кварталов величина прочих оборотных
активов оставалась на уровне 50 тыс. руб. По данной статье была отражена
недостача от порчи ценностей в размере 50 349 руб. По состоянию на конец
анализируемого периода происходит рост исследуемой величины, остаток составил 1
521 тыс. руб. Это максимальная величина за весь исследуемый периода. Прочие
оборотные активы по состоянию на 01.01.06 г. представляют собой:
1)
недостачу от порчи
ценностей - 50 349 руб.;
2)
дебиторская задолженность
прочих дебиторов и кредиторов - 1 471 руб.
ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» проиграло судебные
разбирательства по поводу взыскания утраченного товара.
3.2.2.
Аналитическая характеристика источников имущества
Аналитическая характеристика источников имущества
позволяет проанализировать структуру источников образования имущества;
выяснить, с помощью каких средств, собственных или заёмных, происходили те или
иные изменения в активе, а также проследить динамику изменения структуры
источников имущества.
Данные расчетов пассива аналитического баланса
предприятия обобщены в Таблице 3.2.16.
Аналитическая характеристика источников имущества ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»
Таблица 3.2.16. (тыс. руб.)
Наименование
01.01.04
01.04.04
01.07.04
01.10.04
01.01.05
01.04.05
01.07.05
01.10.05
01.0ЬО6_
Пассив баланса
Источники имущества - всего
211
472
190
606
254
546
205
257
213
371
230
429
319
233
250
963
263
0
в том числе:
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1. Собственный
капитал за вычетом убытков
-12
629
-22
344
-32
347
-42
361
8
187
6
911
-2
602
-27
742
44
447
в том числе:
-5,97%
-11,72%
-12,71%
-20,64%
3,84%
3,00%
-0,82%
-11,05%
16,90%
1.1. Уставный
капитал
19
212
19
212
18
552
18
552
18
552
18
552
18
552
18
552
18
552
в процентах
к собственному капиталу
152,13%
-85,98%
-57,35%
-43,80%
226,60%
268,44%
-712,99%
-66,87%,
41,74%
в процентах к
имуществу
9,08%
10,08%
7,29%
9,04%
8,69%
8,05%
5,81%
7,39%
7,05%
1.2.Добавочный
капитал
41
824
41
824
41
824
41
824
41
824
41
824
42
484
31379
45
049
в процентах к собственному
капиталу
331,17%
187,18%
129,30%
-98, 73%,
510,86%
605,18%
1632,74%
113,11%
101,35%
в процентах к имуществу
19,78%
21,94%
16,43%
20,38%
19,60%
18,15%
13,31%
12,50%
17,13%
1.3. Резервный
капитал
228
228
228
228
228
228
228
228
228
в процентах к собственному
капиталу
-1,81%
-1,02%
-0,70%
-0,54%
2,78%
3,30%
-8,76%
-0,82%
0,51%
в процентах к имуществу
0,11%
0,12%
0,09%
0,11%
0,11%
0,10%
0,07%
0,09%
0,09%
резервы, образованные в соответствии
с
законодательством iw/i.t^'i'wjiovTBGm
228
228
228
228
228
228
228
228
228
1.4. Фонд
социальной
сферы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5. Целевые
финансирования и поступления
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6.
Нераспределенная прибыль прошлых
лет
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.7.
Нераспределенная прибыль
отчетного года
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.8. Непокрытый
убыток прошлых лет
0
73 893
0
0
0
0
0
0
0
в процентах к собственному
капиталу
0,00%
330,71%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
в процентах к имуществу
0,00%
38,77%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1.9 Непокрытый убыток
отчетного года
73 893
9 715
92 951
102 965
52 417
53 693
63 866
77 901
19 382
в процентах к собственному
капиталу
585,11%
-43,48%
287,36%
243,07%
640,25%
776,92%
2454,50%
280,81%
43,61%
в процентах к имуществу
34,94%
5,10%
36,52%
50,16%
24,57%
23,30%
20,01%
31,04%
7,37%
2. Заемный капитал
224 101
212 950
286 893
247 618
205 184
223 518
321 835
278 705
218 564
из них:
105,97%
111,72%
112,71%
120,64%
96,16%
97,00%
100,82%
111,05%
83,10%
2.1. Долгосрочные обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.
Краткосрочные кредиты и займы
90 950
90 950
101 411
102 026
93 643
94 290
94 937
95 584
98 589
в процентах к
заемному капиталу
40,58%
4 2,70 %
35,35%
41,20%
45,64%
42,18%
29,50%_
34,30%
45,11%
в процентах к имуществу
43,01%
47,72%
39,84%
49,71%
43,89%
40,92%
29,14%
38,09%
37,48%
2.3. Кредиторская задолженность
100 395
67 272
67 577
71 778
69 406
63 092
216 116
172 116
92 684
в процентах к
заемному капиталу
44,80%
31,59%
23,55%
28,99%
33,83%
28,23%
67,15%
61,76%
42,41%
в процентах к имуществу
47,47%
35,29%
26,55%
34,97%
32,53%
27,38%
67,70%
68,58%
35,24%
Поставщики и подрядчики
67 783
29 980
38 554
43 977
41 037
34 897
70 846
24 320
57 760
в процентах к кредиторской задолженности
67,52%
44,57%
57,05%
61,27%
59,13%
55,31%
32,78%
14,13%
62,32
в процентах
к имуществу
32,05%
15,73%
15,15%
21,43%
19,23%
15,14%
22,19%
9,69%
21,96%
Векселя к уплате
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Оплата труда
6413
8 777
8 752
5 481
2 171
8 019
4 035
3 120
2 344
в процентах к кредиторской
задолженности
6, 39%
13,05%
12,95%
7,64%
3,13%
12,71%
1,87%
1,81%,
2,53%
в процентах к имуществу
3,03%
4,60%
3,44%
2,67%
1,02%
3,48%
1,26%
1,24%
0,89%
Внебюджетные фонды
9211
12 714
13 247
15 547
9 670
12 641
10 023
5 522
6 518
в процентах к
кредиторской задолженност и
9,17%
18,90%
19,60%
21,66%
13,93%
20,04%
4,64%
3,21%
7,03%
в процентах
к имуществу
4,36%
6,67%
5,20%
7,57%
4,53%
5,49%
3,14%
2,20%
2,48%
Бюджет
8 697
6 729
7 024
5 510
5 242
7 499
8 542
18 305
25 997
в процентах к
кредиторской задолженности
8,66%
10,00%
10,39%
7,68%
7,55%
11,89%
3,95%
10,64%
28,05%
в процентах к имуществу
4,11%
3,53%
2,76%
2,68%
2,46%
3,25%
2,68%
7,29%
9,88%
Авансы
полученные
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Прочие кредиты
8 291
9 072
0
1 263
11 286
36
122 670
120 849
65
в процентах к кредиторской задолженности
8,26%
13,49%
0,00%
1,76%
16,26%
0,06%
56,76%
70,21%
0,07%
в процентах к имуществу
3,92%
4,76%
0,00%
0,62%
5,29%
0,02%
38,43%
48,15%
0,02%
2.4.Задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов
Главная