|
Рефераты Главная Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Компьютерные сети Конституционное право зарубежныйх стран Конституционное право России Краткое содержание произведений Программирование компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Трудовое право Туризм Уголовное право и процесс Управление |
Бизнес-план кафе |
|
|
||
|
Административные издержки |
10 000,00 |
10 087,30 |
71 861,20 |
133 658,50 |
146 956,70 |
|
Реклама и PR текущие |
|
2 017,50 |
12 372,30 |
26 731,70 |
29 391,30 |
|
Аренда транспортного средства |
15 000,00 |
15 131,00 |
107 791,80 |
200 487,70 |
220 435,00 |
|
Электроэнергия |
5 000,00 |
5 043,70 |
35 930,60 |
66 829,20 |
73 478,30 |
|
Представительские расходы |
1 200,00 |
1 210,50 |
8 623,40 |
16 039,00 |
17 634,80 |
|
Охрана предприятия (ОВО) |
|
15 131,00 |
92 791,80 |
200 487,70 |
220 435,00 |
|
ИТОГО |
31 200,00 |
111 666,90 |
779 039,60 |
1 642 524,70 |
1 806 359,30 |
Прямые производственные издержки предприятия формируются из затрат на сырье и материалы и затрат на оплату труда сотрудников предприятия. Суммарные затраты на сырье и материалы по позициям ассортимента приведены в Таблице 3.4.4.
Затраты на персонал
Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 – управленческий персонал, 11 человек – производственный персонал и 1 человек – специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г.Когалыма. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.
Таблица 3.4.4.
Затраты на сырье и материалы
Позиция ассортимента
Усл.ед.
Затраты на ед., руб.
Суммарные затраты по периодам, руб.
2006 год
2007 год
2008 год
01 – 05.09
Блины "По-царски"
Порция
18
65 198,10
168 409,70
185 165,40
82 063,20
Блины "Украинские"
Порция
19
68 820,30
177 765,80
195 452,40
86 622,30
Блины "Русские"
Порция
19
68 820,30
177 765,80
195 452,40
86 622,30
Кофе "Эспрессо"
Чашка
21
86 930,70
224 546,30
246 887,20
109 417,60
Кофе "Капучино"
Чашка
22
79 686,60
205 834,10
226 313,30
100 299,50
Мороженое
Порция
12
18 628,00
48 117,10
52 904,40
23 446,60
Коктейли
250 гр.
21
36 854,20
84 204,90
92 582,70
41 031,60
Салаты
Порция
12
43 465,20
112 273,10
123 443,60
54 708,80
Горячие блюда
Порция
52
182 516,00
417 014,50
458 504,80
203 204,10
Десертные блюда
Порция
22
77 218,40
176 429,20
193 982,80
85 971,00
Соки
250 гр.
8
33 116,50
85 541,40
94 052,30
41 682,90
Чай
Чашка
3
8 773,70
20 048,80
22 043,50
9 769,40
Пиво
250 гр.
20
35 099,30
80 195,10
88 174,00
39 077,70
Комплексный обед
Комплекс
95
315 922,40
1 015 804,60